Naslov teme: DDV????
5350 26.10.2012 - 06:20h / DDV / Avtor: SONI1 / 92 / 4
Smo davčni zavezanci (SI podjetje). Kupili bomo blago v Italiji. Od IT davčnega zavezanca bomo dobili račun za blago. Toda blago bo šlo naravnost na Hrvaško. Mi pa bomo hrvašemu davčnemu zavezancu to blago prodali - izstavili račun. Zanima me, ali je pravilen obračun DDV:
- pri nabavi delamo samoobdavčitev
- pri prodaji DDV ne zaračunamo, ker je izvoz
Pojavi pa se mi problem, ker ne bomo imeli CMR-ja ob prevzemu in tudi ne ob prodaji, ker bo šlo blago naravnost iz It na Hr. Prosim za vaše izkušnje in mnenja. Hvala.
Zeleni Jurij - 26.10.2012 - 07:42
Gre za t.im. nepravi tristranski posel, kjer se vsaka transakcija obravnava posebej. Ker iz vprašanja ne izhaja nekaj drugih podrobnosti, bom predpostavil, da je pravica do razpolaganja na blagu od IT na SI prešla na ozemlju IT, da je na carinski deklaraciji pri izvozu iz Unije naveden SI...
IT bo za transakcijo obračunal italijanski DDV - SI ga bo lahko pod določenimi pogoji zahteval nazaj kot vračilo! Ne gre za pridobitev blaga, saj ni izpolnjen temeljni pogoj, tj. da je dobavitelj ali kdo drug dobavil blago iz ene države članice v drugo...
SI bo dobavil blago HR z oprostitvijo (oprostitev pri izvozu - a. točka 52. člena ZDDV-1). Namreč kot izvoz, oproščen plačila DDV se šteje tudi dobava blaga, ki se odpošlje ali odpelje iz Unije iz druge države članice.
Zeleni Jurij - 26.10.2012 - 09:12
Vse prav, razen pri IT sem prehitro/napačno zapisal. IT se bo po svoji zakonodaji lahko skliceval na oprostitev DDV-ja, v kolikor ima dokazila, da je šla roba iz Unije, kljub temu da IT na carinski deklaraciji ni naveden kot izvoznik (primerjalno naša b) točka 52. člena ZDDV-1).
Z IT je pač vedno težava, tudi pri meni :D
pina - 26.10.2012 - 08:16
Vaš primer je razložen v IKS-u 11/12-2010 stran 173.
SONI1 - 29.10.2012 - 07:32
Hvala obema.