Naslov teme: Čisti dobiček v bilanci uspeha AOP186 ?
1915 18.03.2013 - 07:47h / DDPO / Avtor: Maja / 101 / 4
Delam bilanco uspeha za Ajpes, pa mi nekaj ne gre skupaj: Pod zap. 184 - celotni dobiček mi pride 0,00. Ko naredim davčno napoved DDPO in upoštevam vse olajšave dobim osnovo za davek 20.000 in davek 3600. Ko to vpišem v bilanco uspeha za Ajpes dobim čisti dobiček pod AOP 186 -3600. To mi ne gre skupaj, ČD bi moral biti 16.400. Kako naj vpišem v bilanco za Ajpes, da bo prav?
Danja - 18.03.2013 - 08:39
Seveda vam pride v minus, saj imate le davčni dobiček, ne pa tudi poslovnega, zaradi davka pridete v poslovno izgubo.
Maja - 18.03.2013 - 08:49
Ali gre potem ta izguba v izkaz Bilančnega dobička/izgube in jo je potrebno pokrivati? Ni mi jasno zakaj izguba - dobiček v davčnem obračunu dobimo zaradi davčno nepriznanih odhodkov in reprezentance?
betka - 18.03.2013 - 09:02
saj ti je danja že napisala - zaradi davka pridete v poslovno izgubo.
Najprej narediš DDPO, potem Ajpes.
martina - 18.03.2013 - 11:18
Maja, najprej razčistite razliko med poslovno bilanco in obračunom davka. V poslovni bilanci imate pred knjiženjem davka od dohodka rezultat 0. V davčnem obračunu imate davčno osnovo zaradi DAVČNO nepriznanih odhodkov (tega ne knjižite nikjer v poslovnih izkazih), ki vam prinesejo davek. Ker davek zmanjšuje poslovni izid, ste s tem pridelali izgubo.
Torej: obračun davka samo s končnim reztultatom (davek!) vpliva na poslovno bilanco: zmanjša dobiček (ali poveča izgubo) in poveča obveznosti do države.