Matjaž K - 27.03.2013 - 21:49

V kolikor ste dobavitelju iz EU predložili svoj SLO-ID za DDV, potem vam za blago ne bi smel zaračunati njihovega DDV. Ne glede na to, ali vam ga je, ali vam ga ni, je to pridobitev blaga iz EU in ste dolžni opraviti samoobdavčitev (davčna osnova za slovenski DDV je vrednost brez tujega DDV). V kolikor / Ker boste blago uporabljali za namene oproščene dejavnosti, pri t.i. samoobdavčitvi slovenski DDV obračunate, odbitka vstopnega pa nimate (posledično je za ta neodbitni DDV višja nabavna vrednost blaga - v kolikor gre za OS, oz. stroška - v kolikor ne gre za OS).

IVA - 28.03.2013 - 08:40

G Matjaž K.. hvala  vam . Vaše mnenje zelo cenim , a nekajmi še vedno ne gre ....

kljub temu , da sem si dala na papir :

!. ker imam to blago za oproščeno dejavnost - potem  tudi nimam pravice terjati IKEE za povračilo njihovega DDV-ja . ??? ( da / ne) ??

2. v kolikor bi imela blago - recimo osnovno sredstvo za svojo rabo - pisarno in bi mi ( oz mi je IKEA -kljub temu, da sem  predlaga svojo DŠ, vseeno zaračunala po svoje , z njihovim davkom, ker pač imajo tak sistem ), potem bi imela pravico ( z vlogo) da tudi ta njihov davek dobim nazaj . In naredim klasično samoobdavčitev. - ALI ŽE TU NAROBE RAZMIŠLJAM.

Ker gre pri meni  za  drugi primer -  blago/dejavnost od katere nimam pravice do odbitka DDV-ja ... sem mi pa neki zatakne.

Mi lahko kdo pomaga še naprej z razmišljanjem in  z knjižbami in kako to vnesem v DDV- o ?

Če sem IKEI plačala 1200 €  ( torej osnova je recimo 1000 € + 20% IVE ,ki znese 200 €) skupaj 1200 €

Je tako prav :

na kto v breme 4040 gre njigova osnova 1000 € in  200 € ddv-ja po naši samoobdavčitvi , od katere nimam pravice do odbitka, od snove 1000 €  / na kto 2211 v dobro gre 1200 €  kolikor sem plačala. Če naredim še samoobdavčitev - obračun slo. DDV-ja v dobro lto 26xxx  in sicer 200 € .. mi potem nekaj sfali v  .....na  KATEREM KONTU V BREME  ??? 

OČitno sem se nekaj dobro zaštrikala ,  razen če imam pravico do terjatve njihovega ddv-ja ... potem lahko v dobro storniram 200 € na kto 2211 oz. prikažem terjatev iz tega naslova na kontu 16xxx v breme?

Še vedno pa ne vem kako to prikazati v DDVo-ju 

Hvala vam

tinca - 28.03.2013 - 15:31

Italijanski ddv nima veze s tem,  ali imate vi pravico do odbitka vstopnega ddv, ali ne.

Kot je že Matjaž K zapisal, IKEA vam ne bi smela računati ¨ive¨ ker ste kupovali kot nekdo,  ki ima SLO ID za namene ddv in je bilo blago odpeljano iz Italije. IVA gre na terjatev in jo lahko zahtevate nazaj. Kolikor se nočete ¨bosti¨ z italijansko davkarijo je to davčno nepriznani strošek. Vsaka šola nekaj stane, drugič ¨visite na pultu¨ dokler vam ne izdajo pravilnega računa. 

IVA - 29.03.2013 - 09:13

HVALA ... sem medtem tako tudi  poknjižila in bom videla kaj bo  (če pride kaj € nazaj po vloženi vlogi)  .

Zeleni Jurij - 29.03.2013 - 12:44

Še nekaj določil ZDDV-1...Preslikava našega določila ZDDV-1 v Italijanski zakon s področja DDV

2.2. Vračilo DDV davčnim zavezancem s sedežem v drugi državi članici

74.a člen

(omejitev pravice do vračila zaradi omejitve pravice do odbitka DDV v državi članici sedeža)

(1) Da je davčni zavezanec s sedežem v drugi državi članici upravičen do vračila DDV v Sloveniji mora v državi članici, v kateri ima sedež, opravljati transakcije, za katere ima pravico do odbitka DDV.

(2)Če davčni zavezanec v državi članici sedeža opravlja transakcije, za katere ima pravico do odbitka DDV, in transakcije, za katere nima pravice do odbitka DDV, se v Sloveniji vrne le tak delež DDV, ki se v skladu s pravili o odbitnem deležu v državi članici sedeža lahko pripiše transakcijam, za katere ima pravico do odbitka DDV.

2.3. Vračilo DDV davčnim zavezancem s sedežem v Sloveniji v drugi državi članici

74.h člen

(uveljavljanje vračila DDV v drugi državi članici)

(1) Davčni zavezanec s sedežem v Sloveniji, ki ima pravico do vračila DDV v drugi

državi članici, vloži zahtevek za vračilo pri davčnem organu v elektronski obliki.

[...]

(5) Davčni organ prejeti zahtevek za vračilo v elektronski obliki pošlje pristojnemu organu države članice vračila, razen če vložnik zahtevka v obdobju vračila:

– ni davčni zavezanec, identificiran za namene DDV v Sloveniji;

– dobavlja le blago ali opravlja le storitve, za katere v skladu s prvim odstavkom 42. člena, 44. členom in drugim odstavkom 49. člena tega zakona velja oprostitev plačila DDV brez pravice do odbitka;

[...]

Zakaj je zahtevek za vračilo lahko zavrnjen?

V Slo velja, da v kolikor davčni zavezanec obračuna DDV za transakcijo (kljub temu, da ga tudi plača), za katero DDV ne bi smel obračunati (ker gre za oprostitev ali kraj obdavčitve ni na ozemlju te države), prejemnik transakcije nima pravice do odbitka DDV.

Zeleni Jurij - 29.03.2013 - 13:36

Potrditev mojega zadnjega odstavka:

2.2. Vračilo DDV davčnim zavezancem s sedežem v drugi državi članici

74. člen

(pogoji za vračilo)

(4) Davčni zavezanec s sedežem v drugi državi članici nima pravice do vračila:

– DDV, ki je bil v skladu s tem zakonom nepravilno zaračunan;