Naslov teme: prefakturiranje storitev opravljenih v Srbiji
2519 12.04.2013 - 09:47h / DDV / Avtor: minca / 97 / 1
Prejeli smo račun od srbskega ID zavezanca z njihovim PDV. Storitev vzdrževanja aparata je bila opravljena v Srbiji. To storitev moramo prefakturirati SLO ID zavezancu, ki bo to storitev zopet prefakturiral podjetju v Srbijo .
Če prav razumem 17 člen, si mi ne smemo odbiti srbskega PDV ( za nas predstavlja strošek), prefakturiramo neto vrednost brez ddv slovenskemu davčnemu zavezancu, ta pa naprej brez ddv nazaj v Srbijo, kjer si to podjetje naredi samoobdavčitev.
Ne vem pa kakšne klavzula bi morela biti na našem računu slo davč. zavezancu . Na računu, ki gre nazaj v Srbijo mislim, da bi morala biti klavzula "reverse charge".
Lepo prosim za vaša mnenja o tem zamotanem poslu.
Hvala
Martin Krpan - 12.04.2013 - 10:48
Minca - TOK, TOK, TOK - zbudite se, smo v letu 2013 :))) - o kakšnem 17. členu govorite?! :) In prosim - ne mešajte komercialnih in davčnih zgodb (pa še "mučkate" - govorim seveda za komercialo).
Na kratko - gre za storitev na PREMIČNINI, uporabljajo se določila prvega odstavka 25. člena ZDDV-1.
Imamo "relacijo" - SRB-1 - SLO1 - SLO2 - SRB-2
SLO1 je plačnik DDV v Sloveniji (opravi samoobdavčitev).
SLO1 obračuna slovenski DDV SLO2.
SLO2 ne obračuna DDV pri zaračunanju storitve SRB-2 (obrnjeno davčno breme).
Tako, na kratko - vam pa absolutno priporočam superdavke ali DDVpoznavalca (glejte povezave zgoraj nad "mojo gorjačo" :)).