Naslov teme: atipični zavezanec
2934 10.05.2013 - 14:30h / DDV / Avtor: jaan / 97 / 3
Prosim za potrditev razmišljanja - davčni zavezanec, SLO zobozdravnik, ki opravlja oproščeno dejavnost.
1) Pridobiti mora ID za DDV za storitve iz 25. člena ZDDV, ki mu jih zaračuna EU DDV zavezanec, da naredi v Sloveniji samoobdavčitev (vstopni ddv ni odbitni).
2) Zaračunal bo storitev svetovanja (predavanje) stranki v EU - izstavi račun po 25. členu, reverse charge, poroča v rekapitulacijskem poročilu.
3) Pridobiva tudi nekaj zobozdravstvenega materiala iz EU, vrednost dobav v zadnjih 12 mesecih znaša manj kot 10.000 eur - kljub temu se pri dobavitelju iz EU lahko izkaže z ID za DDV številko in naredi v Sloveniji samoobdavčitev (vstopni ddv ni odbiten)
3a) v primeru, da je v državi dobavitelja DDV stopnja nižja kot v Sloveniji, je bolj \'pametno\', da mu ne sporoči ID za DDV, in bo obračunan DDV v državi dobavitelja (skupni strošek dobave je tako kak % nižji) - ali se sploh sme obnašati enkrat tako, drugič drugače - sprašujem samo za dobave materiala
Ali so zgornje navedbe pravilne?
Hvala za pomoč!
Zeleni Jurij - 10.05.2013 - 19:18
Se strinjam z zapisanim - v podrobnosti nisem šel.
3a) tako kot razmišljate je davčno optimalno.
Maša - 13.05.2013 - 08:27
res lahko ravna kot piše pod točko 3a)?
Ker je atipičen, ali ker to velja nasplošno? Ni potem potrebna v Sloveniji kljub temu samoobdavčitev z neodbitnim ddv?
Kaj pa če je takle zobozdravnik "klasičen" ddv zavezanec, ker dela v okviru podjetja, kjer se opravlja tudi obdavčjivo dejavnost in vodi ločeno knjigovodstvo?
Felicity - 17.05.2013 - 15:12
3a zagotovo ne drži. če je zavezanec, torej tudi v primeru dobav iz EU, mora pridobiti račun brez DDV, če pa se že zgodi, da ga ne dobi in ima gor tuj DDV, potem mora pri nas vseeno narediti samoobdavčitev na neto vrednost nabave po stopnji, ki velja v SLO, tuji plačani DDV pa je davčno nepriznan odhodek in se v obrazcu sploh ne prijavlja.