Zeleni Jurij - 06.06.2013 - 12:38

Predpostavljam, da gre za pridobitve blaga iz druge države članice EU.

1.) obračun DDV na dan 31.5.2013, odbitek DDV v maju (do izteka roka za predložitev obračuna DDV razpolagate z računom itd)!

2.) obračun DDV najkasneje 15.7.2013, odbitek v juliju!

3.) obračun DDV najkasneje 15.7.2013, odbitek v juliju!

Zakonsko je tako pravilno, kako pa se dela v praksi pa je druga zgodba.

n.l. - 06.06.2013 - 14:28

Zeleni Jurij, hvala

Felicity - 06.06.2013 - 16:07

Se strinjam z Zelenim jurijem glede tega, kako sledi obdavčitev po zakonu. Kljub temu dejstvu jaz v 3. primeru naredim vse na 4.6., saj so na ta dan v mojih rokah in izpolnjeni vsi pogoji, ki jih zakon predpisuje za samoobdavčitev (prevzem blaga + izdan račun + prejem računa - in za to sem se pripravljena tudi boriti, saj namen zakona verjetno ni bil še bolj potvarjati medsebojnih evidenc - tako imam vse v juniju, ko ima mogoče tudi moj EU dobavitelj (čeprav ni 2x za reči, da nima on zadeve že v maju), ne pa šele julija, torej teoretično celo 2 meseca navzkriž.

Res je, da zakon "po novem" predpisuje, da naj se računi izdajo šele po opravljeni dobavi in v takem primeru gornje dileme sploh ne bi bilo, vendar je življenje drugačno in, vsaj pri mojih primerih, je večina računov izdana dan pred našim prevzemom, saj jo dobavitelj datira zaradi svojih računovodskih evidenc na dan, ko blago naložijo in izdajo iz firme. In po tej zakonski logiki bi imela praktično cel mesec dobav v DDV evidencah mesec dni kasneje.

Bi pa pri celi zadevi spomnila - pa ne pravim, da niste na to mislili že sami - da je še vedno pomembno pravilno opredeliti datum prevzema blaga glede na transportne klavzule - če nimate "fco tu", potem je zelo možno, da je prejem blaga (sami ali špediter za nas) dejansko bil isti dan, kot izdaja računa in je dejansko po DDV vse OK. Je pa to spet, vsaj pri meni, lahko različno v toliko, da mi, zaradi potreb našega materialnega procesa, vseeno evidentiramo datum prevzema na datum, ko je blago prevzeto na naše skladišče, in ta isti dokument služi nato za vse nadaljnje evidence, torej tudi za potrebe DDV, ampak z računom in prevzemnico z ustrezno klavzulo vseeno lahko dokazujem, da so datumi po DDV zakonodaji OK. V končni fazi pa so problematični samo prehodi meseca, vse ostalo je vprašanje celega obdobja, ne toliko posameznega dneva.

jaz - 06.06.2013 - 13:58

Zakaj pa pri točki 3 ni datum obveznosti in datum odbitka 28.5.

bmd - 06.06.2013 - 14:38

Ker je bil račun izdan preden je bila opravljena dobava blaga oz. preden je nastal obdavčljiv dogodek, nastane obveznost za obračun DDV, kot je napisal Zeleni Jurij (najkasneje 15.7.) Pravica do odbitka pa ne more nastati preden nastane obveznost za obračun DDV.

Lp

jaz - 06.06.2013 - 14:49

hvala bmd. samo še eno vprašanje, a 4.6.je pa lahko oboje?

bmd - 06.06.2013 - 16:39

če mislite na 3.primer sem mnenja, da nastane obveznost za obračun DDV 15.7. in, kot sem napisala zgoraj, ne more nastati pravica do odbitka DDV preden nastane obveznost za obračun, torej, tudi pravica do odbitka v juliju. Tako jaz razumem doličila zakona.

Lp