Naslov teme: pravi tristranski posel
3982 12.07.2013 - 09:58h / Ostalo / Avtor: deni / 106 / 2
Lepo vas prosim za pomoč glede tristranskega posla. Vse tri stranke smo davčni zavezanci.
V verigi smo:
dobavitelj blaga iz GB,
pridobitelj blaga dobi račun (to smo mi),
prejemnik blaga iz HR (po 1.7.) dobi blago.
1. Naredimo samoobdavčitev?
2. Zanima me kakšna klavzula se napiše na izdano fakturo, ki jo bomo poslali kupcu v HR,
3. in če se to poroča na rekapitulacisko poročilo pod tristranski posel?
Zelo bom hvaležna za vsak nasvet.
deni
Zeleni Jurij - 12.07.2013 - 10:12
1. Če so izpolnjeni pogoji za oproščeno pridobitev blaga skladno z 48. členom ZDDV-1, potem ne delate "samoobdavčitve", saj je plačnik DDV pri (pravih) tristranskih poslih končni prejemnik blaga.
2. Če so izpolnjeni pogoji, "transakcija je oproščena plačila DDV skladno s 1. točko 46. člena ZDDV-1" ali pa "transakcija je oproščena plačila DDV skladno s 1. točko 138. člena Direktive Sveta 2006/112/ES".
3. tako je:
"– polje A5: skupna vrednost tristranskih dobav blaga znotraj Unije v eurih po posameznem prejemniku blaga v tristranskem poslu (izpolni drugi v verigi) v obdobju poročanja; v to polje se tako vpiše vrednost tristranske dobave blaga znotraj Unije iz listine, ki jo davčni zavezanec – pridobitelj blaga v tristranskem poslu iz Slovenije izda davčnemu zavezancu – prejemniku blaga v tristranskem poslu;"
deni - 12.07.2013 - 10:46
Zeleni Jurij, najlepša hvala za vaš izčrpen in tako razumljiv odgovor.
Lepo vas pozdravljam in želim čudovit vikend:)
deni