Lepo pozdravljeni na forumu davkoplačevalcev. Sem sicer nova na forumu in upam, da vam ne bom postavila preveč bedastega vprašanja, ker po izobrazbi nisem računovodja.. Namreč nadomeščam osebo cca 2 meseca na enem izmed ministrstev, kjer kontroliram zahtevke za izplačilo (ki so jih upravičenci prejeli na razpisu). Eno podjetje, dostikrat posluje s tujino oziroma EU in bi rada pri vas preverila, če delajo pravilno samoobdavčitve. Opazila sem, da nimajo nekih usklajenih pravil.

Imam pa naslednje vprašanje:

1.)

Račun iz EU je bil izdan 28.5.2013

blago je bilo prejeto 29.5.2013

račun so prejeli 3.6.2013

V knjigah imajo navedeno nalsednje:

datum knjiženja: 29.5.2013

datum računa: 28.5.2013

datum prejema računa 3.6.2013

datum DDV: 3.6.2013

datum DDV obveznosti: 3.6.2013

Samoobdavčitev so delali v mesecu juliju, ko so pripravljali DDV-O za mesec junij 2013.

2.)

Datum računa iz EU: 6.4.2013

Datum opravljene storitve: 30.4.2013

datum prejema računa: 17.5.2013

V knjigah imajo navedeno nalsednje:

datum knjiženja:6.4.2013

datum računa: 6.4.2013

datum prejema računa 17.5.2013

datum DDV: 17.5.2013

datum DDV obveznosti: 17.5.2013

Samoobdavčitev so delali v mesecu juniju, ko so pripravljali DDV-O za mesec maj 2013.

Prosim, če mi kdo preveri pravilnost teh knjiženj zgoraj. Kar sem brala zakon bi rekla, da bi moral biti datum DDV obveznosti isti kot datum knjiženja oziroma prejema blaga/opravljene storitve (v prvem primeru 29.5, v drugem pa 31.5).

Hvala in lp