Naslov teme: Prefakturiranje "mami"
4230 30.07.2013 - 20:42h / DDV / Avtor: Lady / 63 / 3
dogodeK: odvetniške storitve prefakturiramo mami v tujino in pri tem nič ne zaslužimo
Revizor želi da knjižim preko konta 145xxx, naj si ne pripoznaam prihodke odhodke.
Kako pa je z vidika DDV?Jaz ddv odbijam in ko prefakturiram uporabmim kavzulo po 25 členu. Kdaj bi morala uporabi 36 člen in če bi ga ali pomeni da bi morala prefakturirati znesek z ddv, in knjižiti prihodke/odhodke? in bi potem mama preko dursa zahtevala nazaj?....kako ravnate vi?
mami - 31.07.2013 - 08:10
Zdravo
Če nič ne zaslužite (pa verjetno bi morali vsaj kakšen %) je smiselno iti preko 14.... in mimo prihodkov in odhodkov.
DDV obravnava - od prejetega računa odbijate DDV, na izhodnem računu pa ne obračuane DDV - prvi odstavek 25.čl. ZDDV-1 (kot pravite). 36.čl. bi jaz uporabila, kadar bi bila vaša družba zgolj plačnik računa (naročnik storitve) izvorni vhodni račun pa bi se že v osnovi glasil na "mamo" (podobna logika kot pri upravniku), vaša družba bi torej račun plačala in nato v bistvu refundirala plačilo od mame - zalaganje sredstev (vhodni račun posledično ni v vaših davčnih knjigah).
Gorazd - 31.07.2013 - 10:12
Takšne rprejete ačune knjižite preko kontov 145..., in ti računi potem ne gredo v ddv evidence, ker niso predmet SLO ddv. Ko pa izdate račun za prefakturiranje se sklicujete na 36/6/c člen. in ne gre v ddv eviodence.
Lady - 01.08.2013 - 04:36
Konkretno: 1000 + ddv 220 =1220 Če bi izstavila račun po 36.členu potem ga izstavim za 1220 in mora mama preko našega drusa zahteveti vračilo ddv. Temu bi se želeli izogniti (da bi mama imela dodatno delo z vlaganjem zahtevkov)ker je veliko enostavneje da kar mi izdamo fakturo za 1000€. Ali je to narobe?