Naslov teme: Popravilo stroja DZ Hrvaška
4296 06.08.2013 - 07:28h / DDV / Avtor: Ija / 111 / 3
Hrvaškemu DZ smo popravili stroj in vgradili nov rezervni del, ki ga na računu posebej prikažemo.
1. Ali je za tak račun pravilna klavzula:
DDV je obračunan v skladu s 1. odst. 25.čl.ZDDV-1 - obrnjena davčna obveznost
2. Smo tromesečni davčni zavezanec. V juliji imamo prvič promet z EU (zgoraj). Ali moramo narediti mesečni obračun DDV in RP do 20. v naslednjem mesecu, samo za ta mesec, potem pa zopet tromesečni obračun ( če ne bo prometa z EU)
Hvala in lep pozdrav!
Zeleni Jurij - 06.08.2013 - 11:48
1. 82. člen ZDDV-1 kot obveznost navaja le navedbo "obrnjena davčna obveznost" - čeprav ni narobe, da zraven tega obveznega elementa napišete tudi dodatek, le pravilno ga morate zapisati "DDV ni obračunan skladno s 1. odst. 25. člena ZDDV-1" čeprav še tudi to ni povsem korektno, saj omenjen člen določa le kraj opravljanja storitev, ne pa tudi, da DDV ni obračunan.
2. Zaradi opravljenih transakcij znotraj EU postanete s potekom trimesečnega davčnega obdobja mesečni davčni zavezanec in sicer do konca koledarskega leta. Šele z novim letom se ponovno ugotavlja pogoj za trimesečno izvajanje obračuna DDV. TOrej RP-O oddate do 20. naslednjega meseca (do 20. avgusta), medtem ko DDV-O oddate normalno do zadnjega delovnega dne po poteku "trimesečnega" davčnega obdobja. Po tem boste za mesec oktober, november in december oddajali obračun DDV v mesečnih davčnih obdobjih.
Neti - 07.08.2013 - 07:31
Ali se v rekapitulacijsko poročilo poroča tudi opravljene storitve znotraj EU, ali le promet blaga ?
Zeleni Jurij - 07.08.2013 - 08:06
90. člen
(obveznost predložitve rekapitulacijskega poročila)
(1) Vsak davčni zavezanec, identificiran za DDV, mora davčnemu organu predložiti rekapitulacijsko poročilo o:
[...]
c) davčnih zavezancih in pravnih osebah, ki niso davčni zavezanci, so pa identificirane za DDV, katerim je opravil storitve, ki niso storitve, ki bi bile oproščene plačila DDV v državi članici, v kateri je transakcija obdavčljiva, in za katere je prejemnik storitev dolžan plačati DDV v skladu s 196. členom Direktive Sveta 2006/112/ES.