Naslov teme: DDV inEU
4888 16.09.2013 - 13:55h / DDV / Avtor: andreja / 126 / 2
Smo SI davčni zaveznec v 100% lasti AT davčnega zavezanca, ki bi od DE davčnega zavezaca preko AT leasin hiše kupil stroj in bi ga dal nam SI davčnemu zavezancu v najem. Stroj bo prišel iz Nemčije direktno v Slovenijo, v poslovnih knjigah pa bo zaveden pri AT davčnem zavezancu.
Zanima me ali razmišljam pravilno:
1. DE davčni zavezanec izstavi fakturo AT leasing hiši fakturo - gre za dobavo v skupnosti ni davka
2. AT davčna hiša bi izstavila račun AT davčnemu zavezancu z avstrijskim davkom. Prejemnik si ga lahko poračuna ker gre za stroj.
3. AT davčni zavezance izstavi fakturo za nejem SI davčnemu zavezancu- naredimo samoobdavčitev.
Namreč lastnik AT davčni zavezanec je dobil iz strani AT leasing hiše pojasnilo, da ima leasing hiša težave pri uveljavljanju vračila DDV pri slovenskem davčnem organu !!! Ali je pomembo da je stroj iz Nemčije prišel direktno v Slovenijo ? Ne vem po kateri relaciji bi oni zahtevali vračilo slovenksega DDV- saj ni bil nikjer plačan. Nekaj si jaz ali oni razlagam napačno. Prosim, če mi lahko kdo potrdi moje razmišljanje.
Martin Krpan - 16.09.2013 - 14:45
Če gre za FINANČNI leasing ali finančni najem, se prejem blaga v Slovenijo smatra kot pridobitev blaga znotraj EU!
Če dodam še glede točke 2 - kaj za hudiča se je morala "mama" vmešati v ta posel? :)))
Za kaj več pa boste morali davčnemu svetovalcu predložiti pogodbe itd., da bi lahko pridobili korekten odgovor.
njofra - 17.09.2013 - 08:50
V skladu s tem, kar ste opisali, bi dejal, da z vami 1. in 2. točka nimata nič. To se naj oni dogovorijo med sabo. Vi jih samo vprašajte, kakšen račun za najem bodo izstavili vam. Če bo to obrnjena davčna obveznost (reverse charge) po načelu našega 1. odstavka 25. člena, potem oni ne bodo obračunali nobenega DDV in ga tudi od nikoga ne morejo zahtevati (logika, a ne?). Če pa mislijo zaračunati DDV, pa jih vprašajte, na kakšni osnovi, ker mislim, da bodo imeli v tem primeru narobe.