Naslov teme: nepravi trikotno posel
5269 08.10.2013 - 08:34h / DDV / Avtor: Ronda / 55 / 2
Posel, ki bi ga opravili je naslednji:
Blago prodamo v Srbijo, kupec pa proda blago na Hrvaško in nam naroči, da ga tja tudi dobavimo.
Torej pot blaga bo iz Slovenije na Hrvaško (poročamo Intrastat), račun pa mi izstavimo Srbu.
Vprašanje: Katero klavzulo o oprostitvi DDV-ja napisati in v katero knjigo gre?
Srb bo izstavil račun Hrvatu, mi pa bomo kot dokaz priložili CMR, kjer bo kot prejemnik robe sicer srbsko podjetje, a kot razklad bo hrvaško podjetje. Tudi na fakturi, ki jo bomo izdali Srbu bo napisano, da je direkten prevoz iz Slovenije na Hrvaško.
Ali je to o.k.
Ronda - 08.10.2013 - 12:18
A za take posle nihče ne ve? V IKS-u sem zasledila, da (seveda če prav razumem) bi mi morali izdati račun z DDV. Pa me to nekako ne gre. Na pomoč?
Zeleni Jurij - 08.10.2013 - 13:59
Ob predpostavki, da Srb nima ID številke na Hrvaškem, mu načeloma (zakaj načeloma? - glejte v nadaljevanju) morate obračunati slovenski DDV, kljub temu, da je blago namenjeno v drugo državo članico EU - kupec namreč nima ID številke za DDV, da bi lahko bili izpolnjeni pogoji za dobavo blaga znotraj Unije po 46. členu ZDDV-1, hkrati pa tudi ne gre za Izvoz blaga iz Unije, ki bi bil oproščen plačila DDV.
Je pa še tukaj Sodba EU, C-587/10, 27.09.2012, katere ne bom komentiral, vendar menim, da je pomembna v vaši zadevi ...