Naslov teme: DDV - samoobdavčitev
5538 22.10.2013 - 10:42h / DDV / Avtor: dargi / 63 / 2
Po uskladitvi nepalčanih računov, nam je danes podizvajalec poslal račun-prepis iz leta 2012, kjer je obračunan ddv po 76.a člen in 20% ddv. Kako lahko to poknjižimo v DDV knjigo?
Lepo prosim za pomoč, Hvala
Martin Krpan - 22.10.2013 - 12:38
Če je račun izstavljen v povezavi z določili 76.a člena ZDDV-1, potem ni bil obračunan DDV, temveč le izkazan znesek, ki ste ga vi dolžni obračunati :).
"Napako" (ja, na žalost gre za "napako") ste z vidika DDV dolžni odpraviti skladno z določili 88.b člena ZDDV-1 - v tekočem obračunskem obdobju. Izkažete obračunani DDV in tudi uveljavite pravico do odbitka DDV (seveda, če lahko uveljavljate pravico do odbitka DDV skladno z določili ZDDV-1) in PLAČATE pripadajoče zamudne obresti, s čimer se "izognete" potencialni globi, ki vam jo lahko izreče davčni organ!
Več o tem - če želite - v novi KNJIGI DDV poznavalec - glejte komentar in primere k 88.b členu ZDDV-1 http://www.ddvpoznavalec.si/knjiga/
dargi - 23.10.2013 - 10:15
Hvala lepa za odgovor, imam pa pomislek z zam.obresti, saj sem račun prejela šele dans, a je to moja napaka?