leo - 25.10.2013 - 15:51

pripisujem in PLAČUJEM !!! obresti

leo - 25.10.2013 - 15:53

pardon: obračunavam  in PLAČUJEM !!! obresti.

mimica - 25.10.2013 - 21:28

Vaša firma se je šla "banko". Sposodili ste si visok znesek in kaj sedaj? Najprej nekaj vprašanj :

1. Ali imate s podjetjem podpisano posojilno pogodbo

2. Verjetno ste v pogodbi napisali v kakšnem času se bo posojilo vrnilo in po kakšni dinamiki in obresti ( obrestna mera med povezanimi osebami , kdaj se obračunajo, kdaj se plačajo obresti itd...)

3. Ali ima vaše podjetje kakšno najeto posojilo ( na primer pri banki ali pri drugi firmi)

4. Če je pod 3. ) odgovor DA, kakšne obresti plačujete posojilodajalcu ( zanima me razlika med danimi in prjeteimi obresti)

5. Kot vsakemu drugemu posojilodajalcu ste dolžni posojilo vrniti, ne glede na to, da ste lastnik podjetja.

6. Kaj napišete o tem posojilu v pojasnilih, ko oddajate letno poročilo? Če ni možnosti vračila potem je ta terjatev dvomljiva; ali je prenesena na ustrezne konte tako, da bilanca prikazuje resnično in popolno stanje vašega podjetja...

7. Odpis posojila lastnika ( če je lastnik najmanj 25%) predstavlja prikrito izplačilo dobička od katerega je treba plačati davčni odtegljaj; davčna stopnja za dividende po ZUJF je 25%. Dividende se ne vključujejo v letno dohodninsko napoved.

lp, m

Matjaž K - 25.10.2013 - 21:46

Bravo mimica (čestitke za poznavanje materije pod tč. 4 in 7).

beta - 25.10.2013 - 22:25

bi samo še vprašala okoli 7. točke - v kolikor odpišemo posojilo lastniku, je to pri izračunu DDPO davčno nepriznan odhodek kljub temu, da bo plačan davčni odtegljaj?

bmd - 26.10.2013 - 07:54

Da, glede na ZDDPO-2 bo ta odpis za vas predstavljal davčno nepriznan odhodek.

30.člen ZDDPO-2 pravi:

"(1)
 Davčno nepriznani odhodki so:
1. dohodki, ki so podobni dividendam, vključno s prikritim izplačilom dobička;"

.....

mimica - 26.10.2013 - 20:33

Odhodki, ki nastanejo zaradi navedenega odpisa dolga, so davčno nepriznani.

lp, m

Ana - 26.10.2013 - 07:13

Ne

Ana - 26.10.2013 - 08:04

NE pojasnilo

v davčnem obračunu se zmanjšajo -popravijo odhodki na raven davčno priznanih odhodkov

vpis v zap.št 6,12

marta - 26.10.2013 - 09:42

se učim, zato prosim za pojasnilo glede mimičine točke 4:

ali ni dovolj, da so obresti v skladu s pravilnikom  za povezane?

Naj bi razlika "padla" pod boniteto? lp

Matjaž K - 26.10.2013 - 14:09

Odgovor z vprašanjem:

a je res nujno potrebno, da se pri banki financiram po 10%, ven pa dajem posojilo povezani osebi po POM, ki pa je manj kot 10%?

marta - 26.10.2013 - 14:34

iz tega namiga razberem dve možnosti :

da je razlika v obrestih za doo davčno nepriznan strošek brez posledic za lastniika kot FO

in/ali

 da mora doo za razliko v obrestih obračunati boniteto 

Lahko eno ali drugo?

Matjaž K - 28.10.2013 - 12:27

da je razlika v obrestih za doo davčno nepriznan strošek brez posledic za lastniika kot FO

? - 26.10.2013 - 14:47

Ali ni ta "dilema" ravno dokaz, da so predpisane obresti nerealne (neživljenske) in bi dilema odpadla, če bi jih prav postavili - v odnosu do bančnih.

Tako pa jih tiščijo dol, zato da lastniki, ki morajo zaradi  preživetja firme dajati posojilo, dobijo nižje obresti kot bi jih dobili za depozit v banki, firma pa fiktivno izkazuje boljši rezultat.  Posojila pri banki seveda  ne dobi, še sploh ne za take obresti.

MF pa očitno ne skrbi kolateralna škoda na drugi strani, ko lahko lastniki iz pozitivnih doojev, ki imajo višek svojih sredstev,  lahko vlečejo posojilo po nerealno nizkih obrestih, firma pa izkazujke nižje prihodke.