Naslov teme: odloženi davki
6778 30.12.2013 - 09:59h / DDPO / Avtor: odloženi davek / 151 / 3
Prosim za pomoč:
v obrazcu DDPO bom imela recimo v koloni 6.27 (nepriznani odhodki za obrač.amortizacijo za davčne namene, ki je višja od poslovne amortiz.) znesek 14.000
v koloni 7.6 (povečanje odhodkov za razl. pri amort.) znesek 7.000 in
v koloni 7.8 (povečanje odhodkov v primeru prodaje) znesek 6.000.
letos moramo prvič knjižiti odložene davke. Ali je pravilno vzeti opsnovo 14.000 iz kolone 6.27?
silba - 30.12.2013 - 13:08
Pravilno. In uporabite stopnjo 17%, pa dobite odloženo terjatev za davek (bilanca stanja) in za isti znesek prihodek za odloženi davek (izkaz poslovnega izida).
MAMA - 31.12.2013 - 08:11
Silba, terjatev za davek se knjiži na 09, na kateri konto pa ste mislili prihodek? Ali ne gre na 813 in povečanje čistega prihodka?
silba - 30.12.2013 - 13:08
Pravilno. In uporabite stopnjo 17%, pa dobite odloženo terjatev za davek (bilanca stanja) in za isti znesek prihodek za odloženi davek (izkaz poslovnega izida).