Naslov teme: Obračun DDV od posredniške provizije
26 03.01.2014 - 00:06h / DDV / Avtor: Marela / 200 / 3
Podjetje iz Nemčije , ki ni zavezanec za DDV (mali zavezanec) nam je zaračunal posredniško provizjo
za opravljene storitve v Nemčiji. Mi smo SLO davčni zavezanci za DDV. Ali določila 25/1 člena ZDDV veljajo tudi,
če prejmemo račun od davčnega nezavezanca. Vsi primeri v knjigi DDVpoznavalec.si obravnavajo variante, ko davčni zavezanci zaračunavajo DZ ali D-nezavezancem, ali pa prejmejo račun od davčnega zavezanca. Ali ima
kdo kašno idejo, kje naj iščem še naprej? Bila bi vam hvaležna za vsak namig.
Zdravo leto 2014 in čimmanj problemov pri vašem delu vam želim.
tina - 03.01.2014 - 06:36
Vsak, ki opravlja storitve ( tudi mali davčni zavezanec) mora pred opravljeno storitvijo pridobiti ID št. (76.člen ZDDV in tudi 6. direktiva EUR), tako bi jo moral prisdobiti tudi vaš dobavitelj. potem naredite pa samoobdavčitev
Uredništvo - 03.01.2014 - 07:24
Če gre za storitve, katerih kraj opravljanja se opredeli na podlagi 1. odst. 25. člena ZDDV-1, potem bi moral nemški mali davčni zavezanec pridobiti DE številko za DDV - postal bi t.im. atipični davčni zavezanec. Vas kot naročnika bi moral poročati v RP-O in transakcijo vpisati tudi v DDV-O.
Na vaše obveznosti pa njegovo neizpolnjevanje obveznosti (nepridobitev ID številke) ne vpliva - štejete se za plačnika DDV v Sloveniji na podlagi 3. točke prvega odst. 76. člena ZDDV-1, če takšno storitev opravi davčni zavezanec (ki opravlja ekonomsko dejavnost ...) ki nima sedeža v Sloveniji.
V knjigi DDVpoznavalec.si 2013 glejte komentar in primere pri 78. členu.
http://www.ddvpoznavalec.si/knjiga/
Marela - 03.01.2014 - 08:40
Zahvaljujem se vam za hitro pomoč in še enkrat srečno in zdravo v letu 2014.