Naslov teme: Neknjiženo os
728 28.01.2014 - 10:11h / Ostalo / Avtor: angela / 58 / 2
Pozdravljeni, ob uskladitvi stanja, smo ugotovili, da en račun nimamo knjiženo. Problem nastane, ker gre za osnovno sredstvo, ki ga bi morali amortizirati... gre pa za račun iz leta 2009... kako sedaj to poknjižiti...
ali je treba amortizacijo tudi popravljati za nazaj, ali se jo upošteva od sedaj.
Hvala in lp
bmd - 28.01.2014 - 11:22
Menim, da v kolikor gre za bistveno napako, jo je skladno s SRS potrebno popravljati za nazaj. Kaj je bistvena napaka pa je stvar posameznega podjetja in je ponavadi določeno v internih aktih.
Lp
silba - 28.01.2014 - 18:04
Vaše vprašanje ima dva dela
Verjetno ste sredstvo tudi plačali. Torej je nekje obveznost s stanjem v breme ali pa na sredstvih kakšno plačilo (AČR, avansi,....). DDV problematiko boste reševali s Krpanom (če obstaja)
Vsekakor morate imeti na dan 31.12.2013 pravo stanje na sredstvih. Prepostavimo, da je nabavna vrednost 1.000 denarnih enot, amorizacija 5 let in nabava 31. december 2009. Namenoma uporabljam denarne enote, da lažje ponazorim postopke. O pomembnosti se morate odločiti sami. Vsekakor je manj dela in enostavnejše, če znesek ni pomemben.
V red boste morali spraviti opredmetena osnovna sredstva. Verjetno vaš register prenese vnos nabavane vrednosti in popravka vrednosti 31.12.2013.
Popravek vrednosti (obračunana amortizacija za 4 leta) 31.12.2013 znaša 800 denarnih enot.
V kolikor je to nepomemben znesek, knjižite to med amortizacijo leta 2013.
V kolikor je to pomemben znesek pa popravite otvoritev 1.1.2012 na kapitalu v višini 400 denarnih ento, popravite izkaz poslovnega izida za leto 2o12 za 200 denarnih enot, v bilanci stanja boste tako imeli 31.12.2012 600 denarnih enot popravka in naredite izkaze za leto 2013 kot je prav. Torej samo 200 denarnih enot amortizacije.
DDPO problema nimate, saj ste uveljavljali premalo dohodkov v prejšnjih obdobjih.