Naslov teme: Obdavčljivi dogodek
1297 17.02.2014 - 14:49h / DDV / Avtor: Tisa / 128 / 7
Pozdravljeni,
Meni še kar ni jasno glede določitve obdavčljivega dogodka in poročanja v DDV-O obrazec. ZDDV-1 določa, da je promet blaga prenos pravice do razpolaganja z opredmetenimi stvarmi, kot da bi bil prejemnik lastnik. Če gledam po tem, imamo dejansko razpolagalno pravico na blagu, ko dejansko prispe v naše skladišče in po tem datumu tudi prevzamemo blago, hrati pa je dobava takrat opravljena na ozemlju Slovenije.
Kljub vsemu moramo gledati tudi paritete, ki pišejo na računu (EXW, DAP, FOB,..).
Imam primer računa iz Nizozemske s klavzulo EX WORKS:
Datum računa: 14.1.2014
Datum dobave na računu: 14.1.2014 (dejanski datum dobave v naše skladišče 20.1.2014)
Datum prejema računa: 21.1.2014
Sedaj me zanima pa naslednje: Ali moram gledati klavzulo ali dejanski datum prejema blaga v skladišče za poročanje v DDV-O?
Če gledam klavzulo EX WORKS smo prejeli razpolagalno pravico na blagu že v dobaviteljevem skladišču, blago pa takrat še ni prečkalo Slovenije. Se pravi, da upoštevam datum obdavčljivega dogodka 21.1.2014 in tako to poročam v DDV-O obrazcu na dan 15.2.2014, ker je račun izdan pred dobavo blaga? A prav razmišljam?
Namreč imamo račun iz Nemčije
Tisa - 17.02.2014 - 14:50
Se opravičujem: datum obdavčljivega dogodlka 20.1.2014 in ne 21.1.2014 (dejansko, ko je prišlo blago v naše skladišče)
tina - 18.02.2014 - 05:27
Če ste imeli blago na razpolago v skladišču prodajalca 14.1., račun izdan 14.1.- za dobavitelje je to dan dobave in za vas tudi, potem račun ni izdan pred dobavo. Vse se dogaja v januarju, Rekap.poročilo do 20.2.
Tisa - 18.02.2014 - 08:57
Danes sem poklicala na davčno, pa so mi tam obrazložili, da dejansko paritete niso važne. Da v bistvu mi moramo gledati kdaj fizično blago prestopi slovensko mejo, takrat šele za nas nastane pridobitev.
Se pravi, če je na računu napisana klavzula EXW, datum dobave na dobaviteljevem računu 14.1., datum računa 14.1., dejansko pa je blago prestopilo mejo 20.1. nastane obdavčljiv dogodek šele 20.1. in to moramo poročati naklasneje do 15.2.2014.
Uros - 18.02.2014 - 14:06
ojoj...vsaka referentka po svoje :)
Tisa - 18.02.2014 - 14:33
Jaz sem zmedena in ne razumem več prav nič... :)
? - 18.02.2014 - 17:46
Še bo štala...
...ko se EUbirokrati Izmislijo, da če je račun izdan pred prevzemom, ni izdan !!)
...je izdan, pa vseeno ni izdan... to ni paradoks, ampak bedarija!
Tisa - 19.02.2014 - 09:40
Se strinjam.