krpan in druščina postani član

Naslov teme: knjiga izdanih računov

3607  30.09.2002 - 12:17h / DDV / Avtor: silvana / 86 / 6

V vezi sprememb zakona in pravilnika o izvajanju zakona o DDV me zanima sledeče: Kaj je osnova za vpis v knjigo izdanih računov pri izvozu: -vrednost izdanega računa na datum prejema potrdila o opravljenem izvozu (ECL-a) preračunana v SIT po srednjem tečaju BS -vrednost iz ECL (polje 22) pomnožena s carinskim tečajem (polje 23) na datum prejema ECL-a -statistična vrednost (polje 46) na ECL-u na datum prejema ECL-a. Pri tej zadnji možnosti se lahko zgodi, da je v primeru dodelave začasno uvoženega blaga statistična vrednost kar desetkrat večja od vrednosti na izdanem računu, ker vsebuje tudi vrednost začasno uvoženega blaga. Za odgovor se vam zahvaljujem in vas lepo pozdravljam!

nati - 30.09.2002 - 13:14

Mene pa zanima sledeče. Po SRS naj bi uporabljali srednji tečaj BS, za davčne knjige pa tečaj iz ECL. Torej bomo sedaj potrebovali za en račun dva različna tečaja. Moj program sprejema samo enega.

tinka - 30.09.2002 - 20:41

Na seminarju ZFRD ( v petek) je bilo rečeni, naj bi se pri izvozu vpisova la vrednost iz polja 22 ECL, ki pa še ni dokončna. Bodo še navodila!?

tika - 01.10.2002 - 07:29

Polje 22 je devizni znesek, torej to ni odgovor. V 135.členu piše :
"- v stolpec 9 se vpiše vrednost izvoza blaga iz listine s katero se dokazuje izvozna dobava oziroma izvoz".
To pomeni vrednost iz ECL, saj je to listina, s katero se dokazuje izvoz.
V GK pa bomo preračunavali po sred.teč.BS(običajno, saj je lahko tudi drug opravičljiv tečaj po SRS) in bo razlika med GK in KIR, tako kot pri uvozu.

moneta - 01.10.2002 - 08:11

Bravo, tika - jasen in strokoven odgovor.

karla - 01.10.2002 - 08:46

Res je, da 135. čl. PZDDV piše, da se v stolpec 9 KIR vpisuje vrednost izvoza blaga iz listine, katera dokazuje izvoz (ECL), vendar to pomeni devizno vrednost.Kateri tečaj se uporablja za preračun v domačo valuto pa razlaga 23. čl. ZDDV (2. odstavek)-" Če je vrednost, ki je podlaga za določitev davčne osnove, razen pri uvozu blaga, določena v tuji valuti, se za preračun te vrednosti v domačo valuto upošteva srednji tečaj BS na dan
nastanka davčne obveznosti." Torej KIR stolpec 9 srednji tečaj BS.

Ir1 - 01.10.2002 - 17:52

Karla preberi dobro 23. člen, točko 1., mnenja sem, da ima tika povsem prav.

LP-Ir1