Naslov teme: prefakturiranje
3662 02.10.2002 - 14:01h / DDV / Avtor: Taja / 179 / 4
Kako kot najemodajalec pravilno "prefakturiram" račun za elektriko (kriterij za razdelitev je npr. kvadratura prostorov).
Ker dajemo v najem prostore tudi proračunskim uporabnikom, ki nam ne morejo dati izjave v skladu s tretjim odstavkom 27. člena ZDDV, si bomo lahko od 01.10.2002 odbijali samo 70% vstopnega DDV.
Račun za elektriko je npr. 100.000,00 SIT + 20.000,00 DDV = 120.000,00 SIT.
Lastni delež stroškov je 20%.
Kako pravilno knjižim račun in "prefakturiram " najemnikom 80% stroškov v skladu s 1. odstavkom 64. členom pravilnika?
Celotni račun knjižim v knjigo prejetih računov : 100.000,00 SIT + 6.000,00 SIT (neodbitni delež 30%) kot strošek + 14.000,00 SIT kot vstopni DDV.
Najemnikom izdam račun v višini 80 % stroškov (od 106.000,00 SIT) = 84.800 SIT. Ker je to neobdavčen promet, ga ne vnesem v knjigo izdanih računov, v glavni knjigi pa v tej višini storniram stroške.
Najemnik ga kot neobdavčljivega ne vnese v svojo knjigo prejetih računov, ampak ga knjiži direktno na stroške.
Ali je ta postopek pravilen? Meni se ne zdi pravičen, saj najemniki, ki so podali izjave, da jim lahko na najemnino zaračunam DDV niso krivi, da imam tudi najemnike, ki take izjave ne morejo dati in se jim sedaj vsi obratovalni stroški podražijo za moj neodbitni delež (gre za ogromne zneske)! Kako boste postopali drugi?
Ker dajemo v najem prostore tudi proračunskim uporabnikom, ki nam ne morejo dati izjave v skladu s tretjim odstavkom 27. člena ZDDV, si bomo lahko od 01.10.2002 odbijali samo 70% vstopnega DDV.
Račun za elektriko je npr. 100.000,00 SIT + 20.000,00 DDV = 120.000,00 SIT.
Lastni delež stroškov je 20%.
Kako pravilno knjižim račun in "prefakturiram " najemnikom 80% stroškov v skladu s 1. odstavkom 64. členom pravilnika?
Celotni račun knjižim v knjigo prejetih računov : 100.000,00 SIT + 6.000,00 SIT (neodbitni delež 30%) kot strošek + 14.000,00 SIT kot vstopni DDV.
Najemnikom izdam račun v višini 80 % stroškov (od 106.000,00 SIT) = 84.800 SIT. Ker je to neobdavčen promet, ga ne vnesem v knjigo izdanih računov, v glavni knjigi pa v tej višini storniram stroške.
Najemnik ga kot neobdavčljivega ne vnese v svojo knjigo prejetih računov, ampak ga knjiži direktno na stroške.
Ali je ta postopek pravilen? Meni se ne zdi pravičen, saj najemniki, ki so podali izjave, da jim lahko na najemnino zaračunam DDV niso krivi, da imam tudi najemnike, ki take izjave ne morejo dati in se jim sedaj vsi obratovalni stroški podražijo za moj neodbitni delež (gre za ogromne zneske)! Kako boste postopali drugi?
rožica - 03.10.2002 - 08:24
Kaj pa če za stroške elektrike-prefakturiranje izdate poseben račun na katerem zaračunate samo elektriko in normalno DDV. Samo za najemnino izdate pa račun za oproščeno dejavnost? Ali razmišljam pravilno?
Miki - 03.10.2002 - 08:27
Napaka, vsi računi gredo v KIR in KPR, le da so eni vpisani pod oproščen promet, drugi pa pod obdavčeni.
Taja - 03.10.2002 - 11:14
1. odstavek 64. člena pravi, da so storitve in dobave blaga v zvezi z najemom v primeru prerazdelitve neobdavčljive - torej ne gredo v KIR in KPR?
Zanima me, ali je moj izračun prefakturiranja glede na odbitni delež pravilen?
rožica - 04.10.2002 - 08:12
Ob rezčlenjevanju 1. odstavka 64.člena smo prišli do različnega oz. napačnega razumevanja besede prerazdelitev. Po mnenju pooblaščenega revizorja to pomeni takrat, kadar nap.podjatja kot je Komunala ali Staninvest prerazdelijo stroške električne energije stanovalcem v blokih...
Po njegovem ta porazdelitev ne pomeni porazdelitve oz. zaračunavanje stroškov električne energije naprej davčnim zavezancem. Naše podjetej do sedaj še ni prejelo izjave od najemodajalca kljub večkratnim prošnjam in smo si ta člen razložili tako, da nam bo najemodajalec zaračunal najemnino brez DDV-ja in nato izdal poseben račun za prefakturirane stroške z DDV-jem.Sedaj pa nismo najbolj prepričani ali to drži?