Naslov teme: Priloga 17
2450 29.03.2014 - 01:51h / DDPO / Avtor: Jana / 285 / 2
Izpolnjujem prilogo 17 davčnega obračuna.
Ali v prilogo vpisujem zgolj terjatve in obveznosti pri prometu z blagom/storitvami?
Ali se vpisuje tudi transakcije posojil - terjatve za glavnice in obresti)?
Vsa posojila so sklenjena po obrestni meri za posojila med povezanimi osebami in tako ni potrebno prilagajanje davčne osnove.
In ali podatke vpisujem samo za tiste povezane osebe, pri katerih ali terjatev ali obveznost presega 50.000€. Za ostale, ki imajo manjprometa pa ne?
Jana - 29.03.2014 - 02:02
Program me opozarja:
\'Priloga 17, vrstica 1, polje \'Ni prilagoditve davčne osnove\': V polju \'Ni prilagoditve davčne osnove\' je lahko DA le, če ima zavezanec oznako povezanosti A ali B\'
Oznažila sem polje z C. Gre za transakcijo med družbo z omejeno odgovornostjo in samostojnim podjetnikom, katerega nosilec dejavnosti je tudi 25%+ družbenik v omenjeni družbi. Dejansko se posluje med povezanimi osebami, blago in sotirtve so dejansko opravljene, transakcije so opravljene po tržnih cenah enako kot vsemi ostalimi poslovnimi partnerji.
Družba je obdavčena po splošni stopnji, samostojni podjetnik kar precej dobička obdavčuje po najvišji dohodninski stopnji 50%
Nobeden od zavezancev ne izkazuje nepokrite davčne izgube.
Kako izpolnim prilogo 17, da bo pravilno izpolnjena?
rk - 31.03.2014 - 08:03
Priloga 15 - obresti med povezanimi osebami, le če so posojila med posameznimi osebami višja kot 50.000 eur, spredaj ne odkljukate vrstice za povezane osebe (pri obrestih), ker obračunavate obresti po obrestni meri za povezane osebe
Priloga 17 - terjatve in obveznosti med povezanimi osebami, ravno tako če so večje od 50000 eur, označili ste vrstico, da poslujete s povezanimi osebami iz 17. čl. ZDDpo