Naslov teme: 36.člen ZDDV - DHL
2795 16.04.2014 - 12:43h / DDV / Avtor: vprašanje / 496 / 7
Zdravo;
Na Kitajskem smo naročili nekaj drobnega inventarja. Prevoz in uvoz je bil opravljen preko DHL-a.
Pri uvozu blaga smo morali doplačati 15,84€ vstopnega DDV, ki ga ja za nas založil DHL, mi pa smo ta znesek poravnali DHL-u.
In sedaj imamo DHL-ov račun:
- stroški založene bančne garancije 3€ + ddv
- davek na dodano vrednost 15,84€ (po 36. členu, točki 6C ZDDV)
Na koncu računa je kot DDv znesek upoštevanih samo 0,66€
Osnova carinske dajatve - prefakturirani 15,84€
Bode me, kje si lahko mi plačan znesek ddv 15,84€ odbijemo?
Ali teh 15,84€ ne moramo upoštevati pri obračunu DDV?
Upam da razumete moj dilemo in vprašanja :)
Še citiram 36 člen, 6C člen ZDDV:
V davčno osnovo se ne vštevajo:
c) zneski, ki jih davčni zavezanec prejme od svojega naročnika kot povračilo za izdatke, ki jih je plačal v imenu in za račun naročnika in jih vodi v svojem knjigovodstvu kot prehodne postavke. Davčni zavezanec mora zagotoviti dokazila o dejanskem znesku teh izdatkov in ne sme odbiti morebiti zaračunanega DDV od teh transakcij.
Maša - 16.04.2014 - 12:55
normaln si odbijate celotni ddv, DHL so sam prefakturiral in uporabil ta 36.č. ZDDV.
vprašanje - 16.04.2014 - 13:04
Torej naredim takole:
str. bančne garancije 3,00€ na 415 + ddv
davek na dodano vrednosti pa direktno na 160?
Hvala
Lusja - 16.04.2014 - 13:06
Račun od dobavitelja (Kitajec) samoobdavčite (DDV knjižite 16/26, obračunano carino (kot odvisni strošek) na /26 - obveznost za plačilo carine. Lahko knjižite tudi druge odvisne stroške.
Račun od DHL pa knjižite (/22):
- zaračunan DDV na 26/ (in ga uveljavljate v obračunu),
- carinsko dajatev na 26/ (zapira obveznost),
- drugi stroški špedicije 4/ in 16/.
martina - 16.04.2014 - 13:51
Ja pa kaj še! Za DDV knjižite le račun od DHL: 160x| založeni DDV, osnovo za ta DDV prepišete iz priloge (= dobaviteljeva cena + prevozni stroški po tečaju na dan carinjenja), 160y| DDV od DHL storitve - stroškov bančne garancije. Dobaviteljev račun ne gre v knjigo DDV.
Uroš - 16.04.2014 - 14:07
a ECL ni pripetega?
Lusja - 16.04.2014 - 14:16
Hm, Martina, priznam da se vaš način zdi bolj logičen, predvsem pa bolj enostaven. Ampak če gledam pri sebi, mislim, da mi tega ne bi uspelo spraviti v program tako, da bi imela vse pokrito že s samim vnosom dokumenta - glavno knjigo, DDV obračun (ki ni vezan na knjižbe v glavni knjigi, ampak na vnešene prejete/izdane račune) ter materialno knjigovodstvo (vodenje zaloge). Že osnove za tako knjižen DDV ne bi mogla spraviti v avtomatski DDV obračun....
NTS - 16.04.2014 - 14:20
DHL vam mora posredovati uvozno carinsko listino (ECL). Na računu se najbrž (ponavadi se) sklicujejo na številko ECL.
V glavnem, osnova in vstopni DDV se knjižita preko ECL-a. Tujinski račun pa ne gre v davčne knjige.