Naslov teme: Avansni račun
2823 17.04.2014 - 17:06h / DDV / Avtor: Tisa / 173 / 8
Pozdravljeni,
V mesecu marcu smo prejeli predplačila od slovenskega davčnega zavezanca za izdelavo izdelkov, ki bodo dobavljeni (predvidoma) v mesecu maju. Za prejeta predplačila sem izdala avansne račune v marcu. Sedaj pa me zanima kdaj moram to poročati v DDV-O obrazcu? Ali lahko takrat ko izdam račun za dobavo dokončanih izdelkov (na računu odštejem ta predplačila) ali bi morala to poročati že v marcu?
marta - 17.04.2014 - 18:40
drugo
Tisa - 18.04.2014 - 06:15
Se pravi, da moram poročati v marcu? Ali moram DDV od prejetega predplačila obračunati?
Kaj pa v primeru, ko prejmemo predplačilo za izdelavo izdelka od EU zavezancev in kupcev iz tretjih držav?
Uredništvo - 18.04.2014 - 08:15
"Se pravi, da moram poročati v marcu? Ali moram DDV od prejetega predplačila obračunati?"
- v marcu, obračunate DDV od prejetega predplačila.
"Kaj pa v primeru, ko prejmemo predplačilo za izdelavo izdelka od EU zavezancev in kupcev iz tretjih držav?"
- pri prejetih predplačilih za bodoče dobave v EU / izvoz ne obračunate DDV
glejte 36. člen PZDDV
(Predplačila pri pridobivanju in dobavah blaga znotraj Unije)
[...]
(2) Če davčni zavezanec prejme plačilo, preden opravi dobavo blaga v drugo državo članico pod pogoji iz 46. člena ZDDV-1, ne nastane obveznost obračuna DDV.
http://www.ddvpoznavalec.si/knjiga/
36.b člen
(Predplačila v zvezi z uvozom ali izvozom blaga)
Če davčni zavezanec izvrši ali prejme plačilo v zvezi z uvozom ali izvozom blaga, ne nastane obveznost obračuna DDV.
Tisa - 18.04.2014 - 07:53
Še nekaj me zanima. V katera okenca v DDV-O obrazcu moram to poročati?
leo - 18.04.2014 - 08:33
za izdelavo izdelka
malo dvoumno: če gre za izdelavo iz naročnikovega materiala, je najbrž storitev?
Tisa - 18.04.2014 - 08:59
Ne gre za izdelavo izdelka iz naročnikovega materiala, ampak z materialom, ki smo ga mi nabavili.
Tisa - 18.04.2014 - 09:17
Hvala za odgovore. Zanima pa me še nekaj. Ko smo pa mi plačnik predplačila, velja enako pravilo, da si obračunamo DDV, ko prejmemo avansni račun?
Imamo namreč primer, ko smo marca nakazali predplačilo našemu dobavitelju (SLO dav. zavezanec), za nabavo materiala. Avansnega računa nam ni izdal. Del materiala nam je dobavil marca in izdal tudi marca račun, kjer ni potrebno izdati avansnega računa, del materiala nam je pa dobavil aprila (izdan račun aprila). Kako je v takem primeru? Mi si obračunamo DDV od prejetega računa (del v marcu, del v aprilu)?
martina - 18.04.2014 - 11:29
Če niste dobili avansnega računa, di DDV odbijate šele po prejetem računu. Predplačilo ne pomeni osnove za vstopni DDV.