Uredništvo - 04.06.2014 - 10:00

Gre za tristranski posel, vendar ne za "pravega", kot to določa 27. člen PZDDV. :) Namreč ni izpolnjen pogoj, da v transakciji delujejo trije davčni zavezanci, identificirani za namene DDV vsak v svoji državi članici Unije.

Navedena transakcija ni predmet obdavčitve v Sloveniji (ne gre za pridobitev blaga ali "fiktivne" pridobitve), zato morate upoštevati predpise, ki veljajo na Češkem (vi ste opravili dobavo blaga na ozemlju Češke). Račun od češkega dobavitelja je s češkim DDV, a ne?

http://www.ddvpoznavalec.si/knjiga/

malena - 04.06.2014 - 10:29

Ja, račun je s češkim DDV. Kako to zavedemo v naše davčne knjige? Najlepša hvala za vaš odgovor.

barbi - 04.06.2014 - 11:26

ne zavajate v DDV-O obrazec! navedena nabava in prodaja se vpisuje v češki ddv-o, še prej pa verjetno identifikacija za ddv na češkem

malena - 04.06.2014 - 12:45

Torej bi morali mi v takem primeru pridobiti češki VAT ID? Ker smo en tak posel že naredili, smo torej že utajili davek na Češkem?

Uredništvo - 04.06.2014 - 13:17

Vaš primer je klasična utaja DDV v drugi državi članici EU. :)

Če predpostavljamo, da veljajo ista pravila na Češkem, kot veljajo na ozemlju Slovenije, potem ste primarno plačnik DDV vi, ki izvedete dobavo blaga na ozemlju Češke (sekundarno pa prejemnik blaga, v kolikor je identificiran za namene DDV na Češkem in tuji davčni zavezanec ne izpolni davčne obveznosti - glejte primeroma tretji odstavek 76. člena ZDDV-1). Posledično bi se morali pred opravljeno dobavo blaga identificirati za namene DDV na Češkem ter o transakciji poročati v "češki" obračun DDV. Na podlagi predloženega obračuna DDV bi si lahko odbijali DDV, ki vam je bil zaračunan s strani češkega dobavitelja.

V kolikor niste sledili zapisanemu zgoraj in boste zahtevali vračilo češkega DDV, ki vam ga je zaračunal dobavitelj, bo takšen zahtevek (po vsej verjetnosti) zavrnjen - nimate pravice do vračila DDV, temveč ga lahko zahtevate nazaj preko "češkega" obračuna DDV.