Naslov teme: Tuji kupec nima DDV številke - kako sedaj?
3573 10.06.2014 - 22:46h / DDV / Avtor: Katra / 90 / 3
Stranka je opravila storitev iz 25. člena ZDDV1, vendar ko sem v računovodstvo dobila račun sem ugotovila, da prejemnik storitve ni zavezanec za DDV. Gre za neko fundacijo iz EU.
Ali moramo popraviti račun ter od naše storitve obračunati naš ddv?
Smo zavezanci za ddv, vendar smo registrirani kot ATIPIČNI zavezanec za ddv, torej samo za opravljanje storitev tujim naročnikom.
Prosim za odgovor in pomoč in hvala.
Uredništvo - 11.06.2014 - 08:09
Preberite 18. člen Izvedbene uredbe 288/2011 - dosegljiva tudi na www.DDVpoznavalec.si
http://www.ddvpoznavalec.si/prikaziClanek/102/1601/clanek.html
2. Razen če razpolaga z nasprotnimi informacijami, lahko izvajalec šteje, da prejemnik s sedežem v Skupnosti nima statusa davčnega zavezanca, če lahko dokaže, da mu zadevni prejemnik ni sporočil osebne identifikacijske številke DDV.
Če je temu tako, torej da fundacija iz EU ni davčni zavezanec, potem se upošteva 2. odstavek 25. člena ZDDV-1 - kraj opravljene storitve je tam, kjer ima izvajalec sedež dejavnosti. Ker obračunavate DDV le od pridobitev blaga (preseganje mejnega zneska 10.000) oz. le od prejetih storitev, za katere ste dolžni plačati DDV v Sloveniji, od izvedene transakcije v Sloveniji ne obračunate DDV.
http://www.ddvpoznavalec.si/knjiga/
Katra - 11.06.2014 - 09:38
Hvala za pojasnilo. Torej tega računa tudi ne morem vpisati v RP, ker nima davčne.....
lp
Uredništvo - 11.06.2014 - 09:54
Ne razpolagamo z vsemi informacijami, na splošno pa velja, da se v RP-O med drugim vpisujejo transakcije, pri katerih je plačnik prejemnik storitve v drugi državi članici. V vašem primeru pa temu ni tako, zato RP-O odpade :)