Naslov teme: nepravi trikotni posel - spet problemi
3582 11.06.2014 - 10:26h / DDV / Avtor: malena / 61 / 2
Vsi trije udeleženci imajo DDV številko v svoji državi.
Račun: SI1 -> SI2 -> AT
Blago: SI1 -> AT
Mi smo SI2. Imamo potrjen delivery note, da je AT prejel blago, ki mu ga je poslal SI1.
Vprašanje: naš računa na SI2 - je to dobava v EU (polje12) ali oproščena dobava (polje15)? Kaj pa RP-O, polje A3 ali A5)
Ali mora biti na računu, ki nam ga izda SI1 obračunan slovenski DDV?
Lepo prosim za odgovor, oziroma kje take primere najdem v knjigi DDV poznavalec.
Uredništvo - 11.06.2014 - 11:47
Ena izmed možnosti - če je pravica do razpolaganja z blagom kot lastnik prešla na vas (SI2) na ozemlju Slovenije, na AT pa šele na ozemlju Avstrije, potem je:
- transakcija SI1 in SI2 - obdavčena s slovenskim DDV;
- transakcija SI2 in AT - oproščena plačila DDV v Sloveniji in obdavčena pridobitev v Avstriji.
Pri nepravih tristranskih poslih je načeloma vsaka transakcija predmet obdavčitve, vprašanje je le kje in kdo je plačnik DDV.
LP
malena - 11.06.2014 - 14:10
Najlepša hvala za odgovor.