Naslov teme: DDV iz 45.člen
4075 17.07.2014 - 14:28h / DDV / Avtor: izjava45 / 102 / 3
Spoštovani,
prosim za pomoč glede datuma transakcije in DDV. Mi kot najemodajalec smo sicer z zamudo oddali DDV izjavo za obdavčitev najema z DDV po 45.členu. Začetek najemnine se je začel z 15.3.2014 mi pa so izjavo na eDavke podali 18.4., naš najemnik pa je kljub pogodbenim določilom in podpisani pisni izjavi ni oddal do danes. Razumljivo mi je, da je to oproščen promet in bomo morali mi izstaviti dobropis in odbijati DDV od prejetih računov, ki se nanašajo na nepremičino za vse napačno izdane račune z DDV. Vendar bi sedaj radi oddajali najemnino z DDV dalje.
Zanima me, ker smo že mi prepozno oddali ali je ta izjava sploh veljavna, ter kakšnra pravila veljajo za njo. Prav tako me zanima, ker bo najemnik sedaj to izjavo oddal ali jo moremo mi ponovno z njim z novim datumom transakcije ali velja za nas že oddana stara izjava, ter nam ni potrebno oddati nič, saj smo jo že oddali.
Pa še eno vprašanje za tiste izkušene, ali je narobe če sta najemnik in nejemodajale v istem mesecu oddala izjavo na edavke z datumom transakcije, ki se za en dan razlikuje na obeh izjavah.
To so vprašanja na katere ne najdem nikjer odgovorov, tudi v DDV poznavalcu ni takšnih primerov. Hvala in LP
Martin Krpan - 17.07.2014 - 14:45
V ZDDV-1, PZDDV ... in tudi v DDV POZNAVALCU :) http://www.ddvpoznavalec.si/knjiga/ se razberejo odgovori.
Kot prvo:
- vse fakture stornirat in izstavit nove brez DDV (torej najemodajalec "dobi" obračunan DDV preko obračuna nazaj);
- če je najemnik uveljavljal pravico do odbitka DDV, mora obvezno izvest popravek odbitka DDV (po domače - v tekočem davčnem obračunu "vrne" preveč uveljavljeno pravico, pa ne pozabiti, da je potrebno tudi obračunati zamudne obresti);
- če se skladno z določili pogodbe najemnina obračunava mesečno (koledarski mesec), velja, da je najemnina obdavčena od tistega meseca naprej, ko sta obe izjavi predloženi "v mesecu pred tem");
- pa ne pozabit na popravek odbitka DDV pri najemodajalcu, če je za nepremičnino ... itd. itd. itd. itd.
Pa da ne pozabim, da če dobite "levega" brdavsa, bo še vsaj delu mojega zapisa oporekal.
izjava45 - 17.07.2014 - 14:54
Martin najlepša hvala. Sem bil res v dvomih. Ne vem zakaj DURS ne naredi pojasnil bolj natančno.
Torej nam ni več potrebno vlagati nove izjave, oni jo sedaj morejo. In sta torej lahko obe izjavi vloženi v različnih mesecih.
In če prav razumem "v mesecu pred tem" pomeni datum transakcije (npr. 30.7.) in ne datum oddane izjave (do 30.7. in datum transakcije 1.8.).
Z veseljem se vaš član.
Lep pozdrav,
Martin Krpan - 17.07.2014 - 16:12
Transakcija najema je obdavčena od takrat naprej, ko OBA predložita izjavo davčnemu organu. Vsaka transakcija, če je sukcesivna dobava, se šteje, da je zaključena zadnji dan obračunskega obdobja (torej, koledarskega meseca) in "nova" transakcija se prične prvega v naslednjem mesecu ... Tako piše v zakonu, takšno je moje mnenje. Sem pa vas "opozoril", da pri brdavsih se nikdar ne ve, kako bodo določeni njihovi "asi" to tolmačili (glede na to, kar sem vse že pri njih "videl in doživel", človek res nikdar več ne ve ...).