Naslov teme: Predplačilo za storitev
4766 15.09.2014 - 13:02h / DDV / Avtor: Emi / 238 / 10
Pozdravljeni,
Danes smo prejeli 3 račune od EU zavezanca za DDV za najem sejemskega prostora v EU. Datum opravljene storitve (datum sejma) bo naslednje leto v februarju, datumi računov pa so: 14.7., 16.7. in 11.9.2014.
Dva računa bi morali plačati že v avgustu, enega pa v novembru. Zanima me kdaj gre to v DDV-O? Ali na tisti dan, ko plačamo račun za storitev? Npr. če plačamo račun dne 16.9. moram to poročati v DDV-O na ta dan?
Ali ni nič narobe, da sta datuma dveh računov v juliju?
Ema - 16.09.2014 - 09:33
Če se ne motim, to ne gre v DDV-O (kraj obdavčitve je v državi, kjer je sejem).
V tujini plačan DDV lahko zahtevate nazaj.
Martin Krpan - 16.09.2014 - 09:37
Ema, Ema .... Ema :).
P.S. Ne mešajte "sejemskih storitev" in nastop na sejmu z 27. členom ZDDV-1 ali pa z vstopninami na sejem ....
Martin Krpan - 16.09.2014 - 09:35
Če gre za storitve v povezavi s sejemskimi storitvami, se uporabi določilo prvega odstavka 25. člena ZDDV-1 (primerjalno glejte 44. člen Direktive Sveta 2006/112/ES).
Tudi vaš primer dokazuje, da je poznavanje DDV v mnogih državah članicah "porazno" (pa naj to gre za Nemčijo, VB itd.), večja je firma - večje sr... delajo (da ne govorim o multinacionalkah).
Bom na kratko povzel:
- glejte določila 33. člena ZDDV-1 glede nastanka obdavčljivega dogodka in nastanka obveznosti obračuna DDV;
- če je izdan račun, obdavčljiv dogodek pa ni nastopil - potem tudi ni obračunske obveznosti (in seveda tudi ne pravice do odbitka DDV, saj gre v vašem primeru za "obrnjeno davčno breme");
- če pa boste izvedli preplačilo za navedeno storitve, pa nastane obveznost obračuna DDV na dan izvedbe plačila ...
Tako nekako, na kratko. Več o tem pa tudi v http://www.ddvpoznavalec.si/knjiga/
Emi - 16.09.2014 - 13:16
najlepša hvala za pomoč :)
Ema - 16.09.2014 - 10:52
Sem slutila, da se motim. Že dolgo časa nismo imeli sejma v tujini :)
Marin Krpan, hvala za poduk.
Martin Krpan - 16.09.2014 - 11:29
:) - Ema, ni problema (pa še rima se ...). Hvala za vaše sodelovanje, priporočam pa, da če v kaj niste sigurni, da to pripišete. Nekateri (mnogi?) tale klepet jemljejo kot davčno svetovanje, kar pa je seveda daleč od resnice :>).
Ema - 16.09.2014 - 13:35
Saj sem napisala " če se nemotim..." :)
Emi - 16.09.2014 - 15:15
Še eno vprašanje, ker sedaj sem čisto zmedena. Kako pa bi bilo v primeru, če bi prejeli račun za najem sejemskega prostora iz tretje države? A bi prav tako morala narediti samoobdavčitev po 25. členu in zavesti v DDV-O okence 31, 25 in 41?
Uredništvo - 17.09.2014 - 08:37
Emi, če še niste članica (vsaj) www.DDVpoznavalec.si, priporočamo, da to postanete :)
Glejte pojasnilo strokovnjaka
http://www.ddvpoznavalec.si/prikaziClanek/82/1540/clanek.html
Velja enako, kot da bi takšno storitev opravil davčni zavezanec s sedežem v drugi državi članici, le vpis v DDV-O obrazec se razlikuje. V vašem primeru pravilno navajate ustrezna polja.
ana - 16.09.2014 - 18:37
Nimam izkušenj s sejemskimi storitvami, vsako dodatno znanje pa ne škodi.
Ali so pri sejmih posebnosti z DDV-jem samo pri vstopnicah za sejem, ter potem kasneje pri morebitni "direktni" prodaji blaga?
Vse ostale storitve, ki so povezane s sejmi (najem razstavnega prostora, načrtovanje razstavnega prostora, izvedba postavitve, razstavnega prostora, takse, podiranje štantov.....) pa so obdavčene skladno s 1. ods. 25. člena?