Naslov teme: Storitev na premičnini, izvajalec Hrvaška
4935 25.09.2014 - 13:38h / DDV / Avtor: Ana / 99 / 4
Kako postopati?
Hrvaški DDV zavezanec opravi storitev na premičnini (popravilo čolna), ki je last Slovenskega DDV zavezanca. Storitev je opravljena na Hrvaškem, naročnik SLO zavezanec... Hrvat nam zaračuna PDV 25%.
Ta storitev se verjetno obračuna po 25. členu ZDDV (samoobdavčitev), ane? Kaj pa sedaj, ko je že Hrvat zaračunal PDV? Kako tak račun poknjižim, kako zavedem v DDV knjige, ali naredim samoobdavčitev na bruto ali neto vrednost, kaj s PDVjem?
Kaj pa če bi račun poknjižila samo kot obveznost in strošek, ne dam v knjige DDV?
Uredništvo - 25.09.2014 - 14:20
Zahtevajte pravilno izdan račun - brez hrvaškega PDV (v kolikor slovenski davčni zavezanec nima poslovne enote na Hrvaškem oz. poslovna enota slovenskega davčnega zavezanca, v kolikor bi obstojala, ne "sodeluje" pri transakciji).
Na Hrvaškem namreč veljajo enaka pravilna glede opredelitve kraja opravljanja storitev kot v Sloveniji in drugih državah članicah...
Nepravilno obračunan DDV na Hrvaškem namreč ne boste mogli zahtevati nazaj od Hrvaške države, saj bo takšen zahtevek za vračilo zavrnjen.
http://www.ddvpoznavalec.si/knjiga/
Ana - 25.09.2014 - 14:35
Razumem...
Kaj pa če dam tak račun v poslovne knjige, knjižim samo bruto kot strošek in obveznost in NE dam v DDV knjige, niti ne zahtevam PDVja od Hrvata... Sem zelo v prekršku?
Uredništvo - 25.09.2014 - 14:42
Če kaj delate, delajte tako, kot je pravilno/zakonito. Obračunska obveznost od te storitve nastane v Sloveniji in ste dolžni plačati DDV od neto vrednosti storitve. Transakcija se vpisuje v DDV-O obrazec, Hrvat vas more poročati v RP-O, itd.. :)
Ana - 25.09.2014 - 16:20
Hvala! :)
lpA