Smo javni zavod, davčni zavezanec (DDV si ne odbijamo) in imamo vprašanje glede knjiženja in prikazovanja DDV v poslovnih knjigah (glavna knjiga in knjiga prejetih računov za DDV):

po prejemu dobaviteljevega računa za nabavljeno osnovno sredstvo v višini 2.000€ (1639,35+360,65 (=22% DDV)), smo prejeli še obvestilo o odstopu (prodaji oz. factoringu) terjatve dobavitelja tretji pravni osebi. Le-ta nam je poslala dobropis v skupnem znesku 400€ (327,87 + 72,13 (=22% DDV)). Tako smo nakazali 1600€ namesto 2000€. Prejeti dobaviteljev račun smo poknjižili na kontih 040/220, nato pa smo ob prejemu obvestila o prodaji terjatve oz. ob dobropisu knjižili konte 220 (za 2000€) /234 (za 1600€) ter konto 7629 (znesek dobropisa 400€). Ali prejeti dobropis evidentiramo tudi v Knjigi prejetih računov za DDV in ali je predstavljeno knjiženje pravilno?

Hvala.