Naslov teme: ddv posrednika
5181 14.10.2014 - 10:56h / DDV / Avtor: računovodja / 91 / 2
Pozdravljeni,
lepo prosim za pomoč kako izstaviti pravilno račun. Smo posredniki - logistika.
1. Naročnik je stranka iz Srbije. Mi smo organizirali prevoz. Sedaj pa izstavljamo za ta prevoz fakturo dalje v Srbijo. Blago se je peljalo iz LJ v Srbijo. Kako, po katerem členu zaračunamo DDV?
Kako poknjižimo fakturo, da bo prav v obrazcu DDV-O.
2. Dobili smo fakturo iz Srbije za opravljen prevoz po tleh EU iz Španije v LJ. Srb ni zaračunal DDV, ker je vozili po naših tleh. Kam pa to dam v obrazec DDV-O????
Lepo, lepo, lepo prosim za pomoč, ker imam od DURS-a ustno navodilo čisto drugačno kot od računovodja.
Uredništvo - 15.10.2014 - 07:40
Če opravljate le storitev prevoza blaga (brez da bi opravili tudi dobavo blaga), je odgovor naslednji:
1. Ko je naročnik storitve prevoza blaga srbski davčni zavezanec, s sedežem v Srbiji, se skladno z določili ZDDV-1 kraj opravljanja storitev opredeli ozemlje Srbije (ne glede na to, po katerem ozemlju vse se je blago prevažalo). Za storitev zato ne obračunate slovenskega DDV, transakcije ne vpisujete v DDV-O niti v RP-O.
2. V kolikor ste vi naročnik prevoza blaga, se ponovno uporabi 1. odstavek 25. člena ZDDV-1 - kraj opravljene storitve je kraj, kjer ima naročnik sedež dejavnosti (Slovenija - prejemnik/naročnik transakcije se šteje za plačnika DDV skladno z določili 3. točke prvega odstavka 76. člena ZDDV-1).
Transakcijo vpisujete v polje 31 (davčna osnova), polje 25 (obračunani DDV) in polje 41 (v kolikor imate pravico do odbitka DDV).
Več pa seveda v tiskani knjigi DDVpoznavalec.si
http://www.ddvpoznavalec.si/knjiga/
računovodja - 15.10.2014 - 07:43
Hvala 100x.
Potem sem imela prav že na začetku :) in ne šef.
LP