Naslov teme: Prisilna poravnava
3928 15.10.2002 - 08:53h / DDV / Avtor: Capyka / 49 / 5
Dobili smo odločbo, da smo upravičeni za 20% vseh naših terjatev iz prisilke. Kako je z ddv-jem. Sem pobrskala po forumu, pa bi rada vseeno potrditev. Kje najdem te predpise? Kako zgleda popravek davčne osnove? Je to posebna knjiga, ki jo priložim obračunu? Ali resnično rabim potrditev kupca, da si je popravil davčno osnovo? Obračunani davek je 19%, tako da bom verjetno mogla dati dodatno razlago na davčno?
Hvala za odgovore in lep dan želim!
Hvala za odgovore in lep dan želim!
Matjaž K - 15.10.2002 - 10:50
Predpis:
ZDDV (prevsem spremembe 21. člena po ZDDV-B) in nov P-ZDDV. Predpise najdete v Uradnem listu RS (tudi na internetu).
Popravek izgleda v davčnih evidencah (I-RAČ)tako, da 80% terjatve po izdenm računu, ki ne bo plačana vknjižite v I-RAČ z negativnim predznakom (v glavni knjigi pa v dobro terjatev do kupcev - t.j. izvedete neposredni odpis, protikonto prevrednotovalni poslovni odhodki). Vrednost z DDV je enaka 80% vrednosti po izdanem računu (npr. 80% od 119, davčna osnova 80% od 100, DDV 80% od 19; vse vknjižite seveda z negativnim predznakom).
Izjave kupca o popravku davčne osnove na njegovi strani po novem ne potrebujte več (glej predpis).
K DDV-O dajte zraven sklep o prisilni poravnavi in seznam računov, pri katerih ste popravili izstopni davek in znesek davčne osnove ter davka, ki je bil popravljen (morda še kaj - sicer pa glede tega, kaj vse je treba priložiti DDV-O, glejte nov Pravilnik o izvajanju ZDDV).
LP
Capyka - 15.10.2002 - 13:50
Matjaž K. hvala lepa!!! :)
Matjaž K - 15.10.2002 - 15:19
Malce bi popravil svoj odgovor glede knjiženja v GK:
terjatev neposredni odpis v višini 80% nominalne vrednosti (v dobro), na 260 popravek iztopnega DDV za 80% obračunanega DDV (v dobro z minusom), razlika na 721-prevrednotovalni poslovni odhodki (v breme).
Primer:
B / D
100 SIT (na Kto 721)/ 119 SIT (na Kto 12), -19 SIT (na Kto 26).
LP
ZIMA - 16.10.2002 - 07:05
ali velja enako, če je firma prenehala poslovati oz. šla v stečaj po uradnem oz. skrajšanem postopku (ker se ni dokapitalizirala). Knjižene imamo namreč terjatve do take d.o.o.
Grom - 16.10.2002 - 07:45
Jaz vas bi pa opozorila, da Capyka lahko 80% odpiše terjatev oz. popravi DDV šele, ko je sodišče izdalo sklep, da je prisilna uspešno zaključena. Na naroku je verjetno bila prisilna potrjena in je bil sprejet plan poplačil obveznosti v višini 20% oz. so bile obveznosti rezvrščene v razrede.To pa še ne pomeni, da je prisilna uspešno zaključena. To boš morala počakati do takrat, da poteče rok poplačil obveznosti v višini 20%, saj je naveden na sklepu sodišču.
LP