Uredništvo - 03.11.2014 - 13:48

1. Zaračunavamo DAVČNIM zavezancem znotraj EU:

    -Registriramo se za A-tipičnega davčnega zavezanca in na račun napišemo : DDV ni obračun na podlagi I. odstavka 25. člena ZDDV-1 - "obrnjena davčna obevznost".?

Pravilno (veza 1. odst. 25. člena ZDDV-1 in četrti odstavek 78. člena ZDDV-1). Predložite DDV-O in RP-O.

2. Zaračunavamo končnim potrošnikom znotraj EU:

    Ni se nam potrebno registrirati za A-tipičnega davčnega zavezanca in na račun napišemo: DDV ni obračun na podlagi 94. člena ZDDV-1?

Pravilno - v kolikor ne presegate mejnega zneska. (Veza drugi odstavek 25. člena ZDDV-1 in prvi odst. 94. člena ZDDV-1 ter 141. člen PZDDV). Na računu sicer niste dolžni pisati navedbe, da DDV ni obračunan na podlagi 94. člena ZDDV-1, DURS pa takšen sklic priporoča (na izdanem računu je seveda lahko več podatkov kot jih določa zakon)

3. Zaračunavamo DAVČNIM zavezancem ZUNAJ EU:

    Ni se nam potrebno registrirati za A-tipičnega davčnega zavezanca in na račun napišemo: DDV ni obračun na podlagi 94. člena ZDDV-1?

Pravilno (veza 1. odst. 25. člena ZDDV-1, niste se dolžni registrirati za namene DDV, v kolikor ne presegate mejnega zneska..). Transakcija se ne vpisuje v DDV-O niti v RP-O.

4. Zaračunavamo končnim potrošnikom ZUNAJ EU:

    Ni se nam potrebno registrirati za A-tipičnega davčnega zavezanca in na račun napišemo: DDV ni obračun na podlagi 94. člena ZDDV-1?

Pravilno - Glejte 30.d člen ZDDV-1 glede opredelitve kraja opravljanja storitev, v kolikor gre za ELEKTRONSKO opravljene storitve (zlasti tiste iz Priloge Ia oz. podrobneje opredeljene v Izvedbeni Uredbi 282/2011 - v tem primeru je transakcija predmet obdavčitve v državi sedeža prejemnika storitve.

Kakšne so pa vaše obveznosti v tej državi sedeža prejemnika storitev, pa se pozanimajte.

Vse to in še več pa najdete v knjigi DDVpoznavalec.si - primeri, komentarji vključno z administracijo.

http://www.ddvpoznavalec.si/knjiga/

Bjanka - 03.11.2014 - 16:03

Hvala za odgovore. Prosila bi samo za 3 in 4. točko če pravilno razumem.

Torej pod točko 3, moramo napisati kako klavzolo na račun ali ne? Recimo: DDV ni obračun na podlagi 1. odstavka 94. člena ZDDV-1 ali ne?

Pod točko 4., je neka posebbnostm, samo za nas ker nismo davčni zavezanec je tudi ali ne? Torej je pravilno da na račun napišemo samo DDV ni obračun na podlagi 1. odstavka 94. člena ZDDV-1 ali ne?

Hvala.

Bjanka - 04.11.2014 - 11:45

Uredništvo prosim za pomoč..?

Hvala

Uredništvo - 04.11.2014 - 12:13

Glejte 141. člen PZDDV - obvezni podatki na računu, ki ga izda mali davčni zavezanec. Kot že rečeno, v primeru iz 3. in 4. točke vprašanja niste dolžni navajati, da DDV ni obračunan na podlagi 1. odst. 94. člena ZDDV-1 (lahko pa!).

LP