Naslov teme: Storitev opravljena v AU na nepremičnini - pomoč!
5666 13.11.2014 - 11:14h / DDV / Avtor: Ana / 76 / 4
Prosim za pomoč.
Smo SLO zavezanec, ki smo se v AU registrirali za DDV, ker opravljamo storitve na avstrijski nepremičnini. Storitev opravljena v AU končnemu kupcu.
Ali je prav, da mi izdamo račun z 20% DDV (tolikšna je stopnja v AU) in našo AU ID za DDV?
Takega računa ne zavedemo v slovenske davčne knjige, gre pa celoten račun, z DDV, v prihodke? Kam pa potem knjižimo DDV, ki ga moramo plačati avstrijski davčni upravi?
Hvala, lpR
Lusja - 13.11.2014 - 12:15
Račun izdate z AT številko in obračunate DDV po stopnji, ki je v AT predpisana za take storitve. V AT oddate DDV obračun in če imate pravico do odbitka, vam DDV vrnejo. V prihodke gre vedno neto.
Ana - 13.11.2014 - 12:30
Vrnejo? Ne, mi ga moramo plačati, če gre za naš izdan račun...ga plačamo v AT, ni tako?
Zanima me samo kako mi ta račun knjižimo v naših knjigah...?
Kam potem knjižimo DDV, ki ga plačamo AT?
Lusja - 13.11.2014 - 12:59
Aja, oprostite! :) Ja seveda, kupec ga plača vam, vi ga pa po obračunu plačate Avstrijski davčni. Skratka kar sem hotela povedati je, da v kolikor ste 100% zavezanec, DDV ni ne strošek ne prihodek (razen izjemoma). Glede knjižb nimam izkušenj, ampak jaz bi si znotraj DDV kontov (R 16 in 26) dodala nove analitične konte za obračun DDV v AT (po AT DDV številko) in bi knjižila čisto enako kot slovenski DDV - obveznost in terjatve.
Ana - 13.11.2014 - 17:43
Jaz sem naredila tako:
Račun izdamo neto + AT ddv, ker je storitev opravljena na nepremičnini v AT. Tega računa ne zavedemo v Knjige IR, niti v DDV-O (se o tem poroča v AT, pod našo AT ID za DDV). Izdamo s klavzulo 27. člena ZDDV-1.
Knjižila sem samo na temeljnico in sicer:
121_/ neto znesek + AT DDV (terjatve do kupcev tujina)
/761_ neto znesek (prihodki tujina)
/260_ AT DDV (DDV obračunan pod AT številko)
Ko bomo v AT plačali obveznost za tam obračunan DDV, zapiram konto 260_/. Ko pa kupec nam plača terjatev, zapiram /121_.
Upam, da je moje razmišljanje pravilno :)