Naslov teme: dobava izvozniku brez DDV
6230 17.12.2014 - 14:27h / DDV / Avtor: Marijana / 94 / 2
Spodnje vprašanje sem poslala na FURS, če pa mi zna kdo prej pomagat, ... se priporočam.
Imamo dva davčna zavezanca z ID za DDV v Sloveniji (SI-1 in SI-2), dobavitelja iz ID za DDV v Italiji (IT) in več kupcev iz Evropske unije (EU). Gre pa za dobavo oz. tudi predelavo granulata iz plastike.
SI-1 pridobiva granulat od IT (z skladu z direktivo VAT REVERSE). SI-1 granulat dobavlja SI-2, slednji pa granulat predela v končni proizvod ter vse končne proizvode dobavi v EU (podjetjem z ID za DDV v skladu z direktivo VAT REVERSE).
Načeloma menim, da bi v tem primeru SI-1 izdati račun SI-2 z DDV-jem, DDV odvesti oz. plačati, SI-2 pa zahtevati povračilo vstopnega DDV.
Ker gre za relativno visoke zneske in konstante posle, takšno poslovanje po nepotrebnem obremenjuje likvidnost podjetja SI-2.
Zanima me, ali je možno po načelu davčne nevtralnosti prositi za kakšno posebno obravnavo, naprimer uporabo mehanizma obrnjene davčne obveznosti (v skladu z 76 členom ZDDV-1) med SI-1 in SI-2 ali pa kakšno drugo klavzulo glede tranzitnega blaga ali kaj podobnega, kar bi razbremenilo likvidnost podjetja SI-2. Lahko tudi s preložitvijo instrumenta zavarovanja davčne obveznosti ali čim podobnim.
Oba podjetja, tako SI-1 kot SI-2, imata odlično boniteto in sta redna davčna plačnika.
? - 17.12.2014 - 15:14
In zakaj S2 ne kupuje neposredno v IT?
Mat - 18.12.2014 - 12:27
Bi me čudilo če bi dovolili kako izjemo. Pač gre za princip DDV ja in izjem ne sme biti, tudi če gre za visoke zneske DDV ja . Ni mi jasno, kje je problem, ali SI-2 kupuje vse z avansom od SI-1, če da razumem problem, vendar se lahko tudi v tem primeru firmi dogovorita o npr 75% plačilu računa z avansom in razliko v 30 dneh, tako, da realno ne bodo zalagali sredstev za DDV iz svojega "žepa" .
Žal je tak princip delovanja DDV-ja, predvidevam, da ima SI-2 tako ali tako status "izvoznika", če toliko proda v EU in tako dobiva DDV nazaj 30 dni po oddaji obračuna, tako se pač potrudite in npr. obračun za november oddajte že prve dni decembra in presežek ddv- ja bo na vašem računu že prve dni januarja........ Druge ni in tudi poslovati z en milijon izjemami je slaba popotnica preglednemu sistemu.