Naslov teme: Splošni prevrdnotovalni popravek kapitala, konto 9160
359 20.01.2015 - 13:25h / Ostalo / Avtor: ZORICA / 148 / 3
Zdravo!
Pri kontroli bilac, sem ugotovila, da je v preteklosti (leta 2011) narejena napaka pri knjižbi in bi jo zdaj popravila. Gre za to, da je rač.servis pri knjiženju vračila danega posojila na s.p. , prejet znesek knjižil v breme konta 1100 in v dobro konta 9190( pritoki in odtoki den.sr.) , namesto da bi se knjižilo v breme konta 1100 in v dobro konta 1820 ( dano posojilo). S.P se je preoblikoval v d.o.o. in po pregledu prejete dokumentacije, sklepam da je stanje s konta 9190 upoštevano pri knjiženju konta 9160 ( spl.prev.popr.kap.). Torej bi letos naredila popravek napačne knjižbe v dobro konta 1820 in v breme konta 9160, pa me zanima če je kakšna zakonska omejitev glede na to, da je splošni prevrednotovalni popravek kap.sestavni del kapitalskih rezerv? Če ne , ali je popravek potrebno v razkritjih pojasniti?
Prosim za vaše mnenje in vas lepo pozdravljam!
anika - 21.01.2015 - 11:28
s.p. ne daje posojil sam sebi. Ker prosto razpolaga s svojimi sredstvi na računu, jih pretaka v gospodinjstvo in nazaj. Tako jaz vidim to stvar.
Simbi - 21.01.2015 - 21:29
Kako daleč nazaj pa je bilo to preoblikovanje? A ni tudi za to potrebna pogodba v obliki notarskega zapisa? Je ta človek pogledal, kaj je podpisal? Saj je morala biti terjatev za kredit del premoženja, ki se je prenašal. Ne morem verjeti, kako so nekateri šlampasti, da pred takim dogodkom, kot je preoblikovanje, ne "počistijo" bilanc.
Na žalost, Zorica, za vas pa imam pametnega odgovora
ZORICA - 22.01.2015 - 11:04
S.p. se je konec leta 2013 prenesel na novoustanovljeno družbo d.o.o., pri čemer se je osnovni kapital d.o.o. v znesku 7500 eur, zagotovil z vnosom sredstev s.p. v d.o.o. Narejen je bil akt o ustanovitvi d.o.o. , ki je bil tudi notarsko overjen.
V času s.p. je posojilo bilo dano eni fizični osebi in je tudi istega leta bilo vrnjeno, vendar je dogodke takrat knjižil rač.servis in očitno tega ni pravilno razknjižil. Tako se je terjatev za dano posojilo prenesla na d.o.o. in konto terjatev je še vedno odprt na d.o.o. Sicer gre za majhen znesek, vendar kljubtemu zadeve morajo štimati. Od 2014 sami vodimo rač. in sem ugotovila to napako in bi jo rada odpravila preden oddam zaključne bilance.
Hvala vsem in prosim, če mi lahko še kdo poda svoje mnenje oziroma nasvet.
Lep dan vsem!
