Naslov teme: Storitev tretje države
416 22.01.2015 - 17:20h / DDV / Avtor: Mimi / 166 / 2
Pozdravljeni,
V mesecu novembru smo imeli v tretji državi sejem. Podjetje s katerim smo sodelovali nam je šele sedaj v januarju izstavilo račun za storitve na sejemskem prostoru (delo tehnika, dizajn prostora,...) in pa zakup sejemskega prostora.
V DDV-O obrazec bi verjetno morala storitve na sejemskem prostoru samoobdavčiti v mesecu novembru, ko je bil dejansko sejem? Od najema sejemskega prostora pa samoobdavčitve ni, a ne?
Zanima me ali moram plačati zamudne obresti in samoobdavčitev narediti v DDV-O obračunu za mesec januar ali lahko poročam v mesecu januarju, brez zamudnih obresti, saj so nam šele sedaj izdali račun?
Uredništvo - 22.01.2015 - 21:05
Obdavčljivi dogodek in obveznost obračuna nastaneta, ko so storitve opravljene - če je to november in ste mesečni davčni zavezanec, morate obračunati DDV v obračunu za davčno obdobje november.
Prav tako ste dolžni obračunati DDV od najema sejemskega prostora - ne gre za najem nepremičnine! Upoštevate 1. odst. 25. člena ZDDV-1.
Glejte tudi http://www.superdavki.com/article/6885
Vse napake se vključijo v tekoči obračun DDV - tako ste dolžni zaradi prenizko obračunanega DDV plačati tudi obresti skladno z določilom 88.b člena ZDDV-1. Izračun smo pripravili tudi na SuperDavkih.
http://www.superdavki.com/calc/zamudne-obresti
Če še niste članica - Le še do konca naslednjega tedna - akcija za nove člane SuperDavki.com:
Tisa - 23.01.2015 - 16:10
Hvala za odgovor. Še nekaj me zanima. Na računu so nam tudi obračunali pogostitev strank (hrana in pijača na sejmišču). Kaj tle gre za samoobdavčitev ali ne?
