Naslov teme: odloženi davki
478 26.01.2015 - 20:34h / DDPO / Avtor: optimist / 185 / 6
Prosim za pomoč pri knjiženju. Imam obračunane odložene davke iz naslov ostanka investicijske olajšave. Revizor zahteva izračun odloženih davkov. Torej 17 % ostanka olajšav je odloženi davek, ki ga knjižim 09/81. Sedaj pa sem v dilemi. Po mojem prepričanju bi moral 81 zapirati kvečjemu v dobro čistega dobička in s tem povečati recimo nerazporejenega na 932 ali se motim. Hvala
Vanessa - 27.01.2015 - 07:15
Ne motiš se. Pravilno razmišljaš.
optimist - 27.01.2015 - 07:51
Hvala za potzrditev
silba - 27.01.2015 - 18:17
odložene terjatve za davek/ prihodek za odloženi davek
Odhodek za davek (to je tekst iz računovodskih standardov) je sestavljen iz tekočega davka (toliko kot boste letos izračunali v obrazcu za obračun DDPO) in iz odloženega davka.
Oboje se upošteva v izkazu poslovnega izida tekočega obdobja, saj sta nastala v tem obdobju. Torej razmišljanje ni pravilno.
optimist - 27.01.2015 - 18:56
Ni čisto tako, napisal sem, da so mi ostale olajšave iz naslova investicij, to pomeni, da imam kao terjatev do države, saj so olajšave pokrile tekoči davek in še mi je ostalo za prihodnje obdobje. Drugo leto pa , če bom imel več obveznosti bom pač razliko iletošnje terjatve pokril in razliko davka prikazal kot obveznost
Vesna - 28.01.2015 - 10:40
Prav bo tako.
Maki - 14.03.2015 - 22:13
tudi jaz delam prvič odložene davke... saj gre tako, da njaprej narediš davčni obračun, potem poslovni izid, v katerem poleg razporeditve dobička knjižiš odložene davke, potem pa obdelava BS in IPI - je tako?
Hvala in LP!!!
