Naslov teme: račun EU
643 03.02.2015 - 14:19h / DDPO / Avtor: Mimy / 333 / 12
Pozdravljeni,
V letošnjem letu smo prejeli račun iz Francije z datumom računa na 15.12.2014, datumom odpreme tudi na dan 15.12.2014, material smo pa prejeli šele 5.1.2015. Zanima me v katero leto naj zavedem ta račun? Jaz sem ga zavedla v leto 2015, saj smo šele takrat prejeli material.
Zanima pa me še nekaj glede DDV-ja. Ta račun bom knjižila na stroške reprezentance, čeprav je račun iz EU in bi morala narediti samoobdavčitev, ker gre za reprezentanco, verjetno samoobdavčitve ne delam?
vili - 03.02.2015 - 16:10
v 2015.
To, če je ali ne reprezentanca, nima nobenega vpliva na samoobdavčitev.
če pa misliš, da ne bi DDV odbijala, pa je odvisno. kakšna reprezentanca je (razlika v pojmih med ZDDV in ZDDPO)
bacil - 04.02.2015 - 08:25
po moje:
- račun zavedeš za 12.mesec in sknjižiš blago na poti in obv.do dobavitelja
- prevzem zavedeš za 1.mesec in sknjižiš nabavo blaga, zapreš blago na poti in se samoobdavčiš v 01/15 na način: izhodni ddv obračunaš normalno in če gre za klasično reprezentanco pač vstopnega ddv ne smeš koristiti: ga sknjižiš na povečanje svoje reprezentance in v stolpcu nekoriščeni vstopni ddv izkažeš v ddv knjigo - da bo štimal obrazec DDV-O
mislim,da bo takole prav
vili - 04.02.2015 - 09:39
po moje:
1. knjiženje v 2014 je teoretsko gotovo pravilno;
v praksi pa nepotrebno zakompliciranje.
2. klasično ? reprezentanco pač vstopnega ddv ne smeš koristiti
klasična v smislu ZDDPO? je dosti širša kot prepoved odbitka po ZDDV!
vili - 04.02.2015 - 09:40
poudarek : ne gre za storitve, temveč za blago (namenjeno za darila?)
Mimy - 04.02.2015 - 10:28
Se pravi, če prav razumem moram narediti samoobdavčitev tako, da poknjižim vstopni in izstopni DDV na konte 16/26 in nato v DDV-O obrazcu ne smem izkazati vstopnega ddv-ja?
vili - 04.02.2015 - 10:57
nisi povedala, za kakšno robo (reprezentanco) gre...
Mimy - 04.02.2015 - 12:39
Tukaj gre za odpirače za vino, ki jih bomo delili na sejmu v EU, na njih ni našega logotipa.
vili - 04.02.2015 - 13:32
na njih ni našega logotipa... modra poraba gnarja!
Aleks - 05.02.2015 - 11:14
Narediti moraš samoobdavčitev:
reprezentanco knjižiš v bruto znesku, kotno 260 izračunani DDV in konto 221 bruto znesek
Vstopnega DDV ni in tudi ne gre v knjigo DDV-O, izstopni pa je in mora biti v obrazcu DDV-O.
lp
? - 05.02.2015 - 11:35
"reprezentanco knjižiš v bruto znesku, -
Vstopnega DDV ni in tudi ne gre v knjigo DDV-O,"
V tem primeru narobe:
opisano blago (odpirači kot darila za poslovne partnerje) niso reprezentanca po določilih ZDDV (glej čl. ...?).
da ne bi smeli odbijati DDV.
Aleks - 05.02.2015 - 15:32
Družba SONČEK, d.o.o., podari darilo drugi fizični osebi ali poslovnemu partnerju (drugi dohodki). To se v skladu z 2. točko 3. odstavka 105. člena ZDoh-2 obravnava kot drugi dohodek . To pomeni: _ da je davčna osnova enaka doseženemu dohodku, _ stopnja obdavčitve je enaka 25 %, V davčno osnovo se ne všteva posameznega darila, če njegova vrednost ne presega 42 EUR, oziroma, če skupna vrednost vseh daril, prejetih v davčnemletu od istega darovalca, ne presega 84 EUR. V skladu z 282. členom ZDavP-2 akontacije obračunane dohodnine ni potrebno odtegniti in ne plačati, če le-ta ne presež e vrednosti 20 EUR. Stroški darila iz primera št. 6 (druge fizične osebe brez poslovnih partnerjev) so enako kot stroški darila iz primera št. 5 davčno nepriznani.
Vse navedeno je reprezentanca, če seveda ni na odpiraču logotipa vašega podjetja, potem pa je reklama in se knjiži in glede DDV je drugače.
Napisala sem kar piše glede daril
Mimy - 06.02.2015 - 08:34
Najprej hvala za vsa vaša mnenja. Imam pa še eno vprašanje - v katero okence v DDV-O obrazcu potem vpišem izstopni DDV? Znesek je 1057 € za 240 odpiračev.
