Naslov teme: zdaj pa več ne vem
781 10.02.2015 - 15:11h / DDV / Avtor: ian / 264 / 20
S.P., davčni zavezanec, je za nas, davčne zavezance, v svojih prostorih izdelal armaturo, ki smo jo mi v njegovih prostorih z našim vozilom prevzeli, odpeljali na objekt in tam sami vgradili v stavbo. Izdal nam je račun z uporabo 76.a člena. Po moje je to čista prodaja, torej bi nam moral obračunati 22% dd. Ali pač?
kratki - 10.02.2015 - 15:15
Vi imate prav.
ian - 10.02.2015 - 15:26
Hvala.
In kaj naj naredimo, ker nam noče popraviti računa? Tudi če jim ga zavrnemo, nam ga ne bodo popravili, tako nam je rekla njihova "računovodja". Jezi me, ker že v opisu storitve piše: "izvršena železokrivska dela za potrebe vašeka objekta" kg toliko in toliko. Gospa pravi, da njo ne briga objekt. Ona da je gradbinec in kot gradbinec mora nam gradbincem zaračunati 76.a člen. Ne vem kako naj dosežem, da nam popravi račun in priračuna ddv.
čenča - 10.02.2015 - 15:25
č jaz kaj vem, je prav 76a člen
ian - 10.02.2015 - 15:27
Zakaj je 76. a člen prav? Oni objekta od daleč niso videli. Izdelali so armaturo in jo prodali.
Lusja - 10.02.2015 - 16:28
Pravilno je 22% DDV brez 76.a člena. Ampak. Ampak oni nikakor nočejo popraviti računa in bodo prodajo poročali kot prodajo z obrnjeno davčno obveznostjo. Ne vem, mogoče imam samo jaz včasih vsega dosti, ampak jaz, če se res ne bi mogla dogovorit, bi vzela račun kot tak in ga poknjižila. Boste vsaj vedeli, da je DDV plačan :)
Mi časopisni hiši vsak mesec izdamo račun za avtorske prispevke (3-5 na mesec), ki jih piše lastnik podjetja, ki je avtorske pravice prenesel na svoje podjetje. Tudi med podjetjem in časopisno hišo je podpisana korektna pogodba o prenosu avtorskih pravic za prispevke, ki so jo pripravili oni sami. Ampak. Ampak njihovo računovodstvo nikakor ni hotelo sprejeti in plačati računa, ki smo ga izdali z obračunano nižjo stopnjo DDV (sklicujoč se na 2. odst. 41. čl. ZDDV in 8. tč. Priloge I). Zdaj pa izdajamo račune z 22% DDV in so čisto zadovoljni, tudi plačujejo redno. Z glavo skozi zid menda ne moreš...
ian - 10.02.2015 - 16:42
Hvala.
Res ne moreš skozi zid, ampak zadeva je globja.
Ker je ta nepremičnina v državi EU (smo tam tudi pridobili DŠ), od materiala (ali storitev), nabavljenega v SLO, ne smemo upoštevati vstopnega ddv in ga prikazati v DDV-O. EU naročniku (=investitorju=kupcu) bomo zaračunali ddv EU države članice in ga v tej državi tudi odvedli. Ergo: naš SP gradbinec bi nam moral, po mojem vedenju, zaračunati 22% ddv. Ali pa je moje znanje pomanjkljivo!
Uredništvo - 11.02.2015 - 08:25
Na kratko (kolikor smo si ustvarili sliko) - podizvajalec (izdelovalec armature) je opravil dobavo blaga in ne gradbeno storitev. Posledično mora dobavitelj, kljub temu da opravlja dejavnost gradbeništva, upoštevati določila ZDDV-1, ki veljajo za dobave blaga na ozemlju Slovenije ...
Kar zadeva pravico do odbitka DDV od nabave blaga (in storitev) v Sloveniji, kjer vam je bil obračunan slovenski DDV, material pa boste uporabili na nepremičnini v drugi državi... - glejte 63. člen ZDDV-1:
63. člen ZDDV-1
(obseg pravice)
[...]
(2) Ne glede na prvi odstavek tega člena, ima davčni zavezanec tudi pravico do
odbitka DDV, če se blago in storitve uporabijo za namene:
a) transakcij, ki jih je v zvezi z dejavnostjo iz drugega odstavka 5. člena tega zakona
opravil zunaj Slovenije, če bi bil upravičen do odbitka DDV, če bi bile opravljene v
Sloveniji;
[...]
Toliko na kratko .. :)
Več pa seveda na SuperDavkh...
ian - 11.02.2015 - 08:29
Hvala.
Torej delamo prav.
Danja - 11.02.2015 - 07:57
Kateri objekt pa vam je napisal na račun? Saj to je obvezna sestavina računa pri uporabi 76. a člena (za gradbena dela v tujini pa se itak uporablja 27. člen).
ian - 11.02.2015 - 08:26
Na prejetem računu piše: "izvršena železokrivska dela za potrebe vašeka objekta" kg toliko in toliko. Zraven je sicer dobavnica, na kateri piše samo mesto=kraj, za v katerega je bila armatura narejena. Nikakršnega objekta niso navedli.
Kako bomo mi naprej, imamo utečeno.
Zanima me samo, ali je prav da nam zaračunajo 22% ddv, saj smo armaturo sami pri njih prevzeli, odpeljali v EU in jo tam vgradili.
Prosim še za kako potrditev.
majam - 11.02.2015 - 08:43
Krivljenje armature sodi med druga specializirana gradbena dela 43.990. Po moje je prav, da so uporabili 76.a člen.
ian - 11.02.2015 - 08:45
majam,
mi smo pri njemu prevzeli izdelek!!!! ne storitev.
kratki - 11.02.2015 - 08:49
Kakšna pa bi bila razlika, če bi to železo krivil na objektu in ne v delavnici ?
ian - 11.02.2015 - 09:08
...ker niso krivili železa temveč izdelali X kosov stolpičev=stožcev, ki smo jih sami kasneje sami vgradili v armaturo na objektu.
Če pri izdelovalcu kamnitih polic naročim 50 kosov polic za stavbo, mi jih tudi izdela (je registriran ostala dela v gradbeništvu) in, ker jih gremo sami iskat, nam zaračuna 22% ddv. Torej je stvar v vsebini storitve=izdelka in ne v registraciji. Mar ne?
RENNIE - 11.02.2015 - 10:07
Vsebina (material) ...= 22% ddv
jože - 11.02.2015 - 17:09
V kolikor ne akceptira popravka računa pojdite z računom na FURS po pojasnitev.
Sabina V - 12.02.2015 - 10:43
Glede na to da je tudi izvajalec gradbeno podjetje pa jih vprašajte kakšen pa oni dobijo račun od dobaviteljev, ne podizvajalcev. Ko kupijo material jim tudi obračunajo po 76a členu? Zakaj pa ne?
Navedli ste da je na računu kraj kjer je nepremičnina, torej je napisano da gre za tujino? Potem tudi če bi ugradili 76a člen ni pravi
ian - 12.02.2015 - 12:17
Hm, ja....
Gospe smo dali primer Merkurja, njen odgovor je bil: mi nismo trgovina, mi smo gradbinci.
Ko smo ji hoteli dopovedati, da je nepremičnina izven SLO, pa je bil njen odgovor: mene ne briga kaj vi naprej delate, to morate vi vedeti.
Sedaj se ukvarjamo z vprašanjem kako zadevo poknjižiti.
Ob nekaterih odgovorih na to temo pa mi je prišlo na misel, koliko zavezancev v SLO oporablja 76.a člen samo zato, ker so registrirani kot gradbinci.
Martin Krpan - 12.02.2015 - 17:55
Ian, tale nasvet upoštevajte:
- če delate z "Indijanci", ki nimajo pojma o davkih, zamenjajte "dobavitelja";
... pa še to ...
- če so oni "utajili" DDV, to ni vaš problem :)));
- če so dobavili blago na ozemlju Slovenije, potem so plačniki DDV (oni in ne vi!);
- če so opravili vam gradbeno storitev na nepremičnini v drugi državi članici, jim čestitajte za davčno utajo v tisti državi članici (glejte, da tudi vi niste tam "davčni utajevalec ...)
... in da ne pozabim še tega, Ian, vprašanja morajo vsebovati vse relevantne podatke, če želite prejeti kolikor toliko korektna razmišljanja tukajšnjih klepetulj in klepetalcev (ne pozabite - to ni "davčna svetovalnica" :).
ian - 13.02.2015 - 09:57
Hvala za vaše razmišljanje in razmišljanje vseh, ki so bili pripravljeni izmenjati mnenje.
Moje prvotno "razmišljanje" je potrjeno, davka nismo utajili niti doma niti v EU.
In še opravičilo za nerodno izražen komentar: "Ob nekaterih odgovorih....." Popravljam na: " Ob nekaterih razmišljanjih...."
Še enkrat opravičilo in hvala vsem, ki ste si vzeli čas v "debati".
