Naslov teme: Poslovanje s Srbijo
785 10.02.2015 - 18:27h / DDV / Avtor: Izabela / 121 / 5
Pozdravljeni,
Par mesecev imam sp z enostavnim računovodstvom, ki si ga vodim sama, ker nimam tako visokih dohodkov in stroškov, da bi za to moral skrbeti računovodja. Zdaj pa sem prišla do primera, ko moram za prevod teksta v slovenščini izstaviti račun srbskemu podjetju. Sem davčni nezavezanec.
Je dovolj, če na račun napišem: DDV ni obračunan - 1.točka 52. člena zakona o DDV, ali gre za kompleksnejši postopek?
Hvala za odgovor in lep pozdrav,
Izabela
Uredništvo - 11.02.2015 - 08:03
52. člen ZDDV-1 določa oprostitve pri izvozu blaga! V vašem primeru gre za storitve (prevod besedil), katerih kraj opravljanja (kraj obdavčitve) se opredeli v skladu s posebnimi (od 26. do 30.e člen ZDDV-1) ali splošnim pravilom (25. člen ZDDV-1).
V vašem primeru se v odvisnosti od tega, komu ste opravili storitev (ali davčnemu zavezancu, ki opravlja ekonomsko dejavnost ali fizični osebi - potrošniku), uporabi:
- 1. odst. 25. člena ZDDV-1 (opravljene storitve davčnim zavezancem - kraj opravljene storitve je tam, kjer ima naročnik storitve sedež dejavnosti); ALI
- 30.d člen ZDDV-1 (opravljene storitve osebam, ki niso davčni zavezanci in imajo sedež zunaj Unije - kraj opravljene storitve je tam, kjer ima ta oseba stalno oz. običajno prebivališče).
V primeru, da gre za uporabo 1. odst. 25. člena ZDDV-1, morate na računu navesti med drugim tudi navedbo "obrnjena davčna obveznost". Transakcija torej ni predmet slovenskega DDV, ste pa dolžni transkacijo vpisati v ustrezna polja DDV-O in rekapitulacijsko poročilo (RP-O).
V primeru, da gre za uporabo 30.d člena glede kraja opravljanja storitev, se prav tako slovenski DDV ne obračuna, vendar morate poznati vaše obveznosti skladno s srbsko zakonodajo.
Tako, na kratko ... :)
Izabela - 11.02.2015 - 09:13
Super, hvala.
Lusja - 12.02.2015 - 11:51
Odgovor Uredništva je sicer natančen in občiren, razen spregledanega podatka: "Sem davčni nezavezanec."
Izabela - 15.02.2015 - 23:24
V koliko to potem spremeni odgovor? Jutri bi rada izdala račun, a da ne bo kaj narobe ... :)
Hvala!
Nevedna - 24.02.2015 - 13:17
Zakaj pa RP-O?
Kaj ni tako, da se v rekapitulacijsko poročilo ne vpisujejo podatki o vrednosti storitev, ki jih davčni zavezanec opravi na ozemlju zunaj Unije?
