Uredništvo - 11.02.2015 - 08:31

Vse napake iz preteklih obdobij se opravijo v tekočem obračunu DDV-O - glejte 88.b člen ZDDV-1.

Ste pa dolžni še obračunati "obresti" zaradi prenizko obračunanega DDV za navedeno transakcijo..

(2) Davčni zavezanec v primeru popravka napak iz preteklih obdobij v tekočem

obračunu, zaradi prenizko obračunanega DDV ali previsokega odbitka DDV, od

zneska DDV, ki je predmet popravka, obračuna in placa obresti po evropski

medbančni obrestni meri za ročnost enega leta v višini, ki je veljala na dan poteka

roka za plačilo DDV, povečani za:

....

LUČICA - 11.02.2015 - 09:56

hvala vam,, ampak obresti nimam od česa izračunati, ker se obveznost ddv ne poveča .

Znesek ddv za plačilo ostaja enak.

Gre za 76 ačlen, kjer sta vknjižbe 16000/26000.

hvala ,lp

Uredništvo - 11.02.2015 - 10:17

LUČICA, obresti plačujete od prenizko obračunanega DDV in ne od premalo izkazane obveznosti, kot je veljalo do 31.12.2012. Namreč s 1.1.2013 se je spremenil 88.b člen ZDDV-1, ki določa, da davčni zavezanec zaradi prenizko obračunanega (in ne več od prenizko izkazane davčne obveznosti) obračuna obresti ....

LP

karena - 11.02.2015 - 14:06

Smo imeli podoben primer, in smo vstopni DDV imeli priznan komaj v I. kvartalu naslednje leto, za obrčunan DDV  v II. kvartalu pa smo do popravka morali obračunati obresti.

MARIJKCA - 12.02.2015 - 08:11

jaz tega ne razumem, ali lahko kdo to pove malo bolj po kmečko?? prosim?

če pozabiš vnesti račun po 76 a členu, ki si ga prejel recimo v novembru 2014 , datum prejema in datum opravljene storitve je v novembru.. račun 1000, 22 % ddv po 76 a členu je 220 eurov.

od česa moraš zdaj obračuanti obresti,, če je vstopni in izstopni v istem mesecu?

hvala vam ,,

Uredništvo - 12.02.2015 - 08:34

Če ne gre po tistem, kar smo že zapisali, pa mogoče tukaj: :)

http://www.ddvpoznavalec.si/prikaziClanek/17/2432/clanek.html

nasi - 12.02.2015 - 18:11

Marijkca, od računa, ki ste ga prejeli po 76. a členu ZDDV-1 si obračunate DDV in odbijate, če imate za obdavčljivo dejavnost. In tudi če je izstopni in vstopni v istem mesecu (v novembru kot ste navedli) in ste ga pozabili vnesti v obračun DDV-O, pomeni, da ste ga obračunali prepozno, zato morate v tekočem obračunu DDV-O ta račun zavesti (izstopni in vstopni DDV), vendar, če se želite izogniti prekršku po 141. členu ZDDV-1, morate od prepozno obračunanega DDV obračunati medbančne obresti po 88. b členu ZDDV-1, tako kot je že navedlo uredništvo. Za vas je mogoče to res + in -, vendar ste ga obračunali prepozno.