Naslov teme: DDV-napake
1027 22.02.2015 - 20:14h / DDV / Avtor: Metulja / 62 / 2
Odkrila sem napake iz preteklosti pri obračunu DDV - plačana realizacija. Prosim za mnenje, kako bi jih vsaj približno uspešno popravili:
Zavezancu je bila pred 1 letom odvzeta id za ddv, po 1 mesecu jo je pridobil nazaj. V obeh primerih je šlo za obračunavanje po plačani realizaciji.
Obračunavanje DDV in terjatve DDV se niso poračunale ob zaključku identifikacije, ampak se je obračunavanje nadaljevalo, kot da id za ddv ne bi bila odvzeta. Edino računi v vmesnem obdobju so se tretirali kot neobdavčena dejavnost, pravice do odbitka ni bilo.
Poleg tega je bilo pred odvzemom v lasti osnovno sredstvo (čez 10 let staro), ki se je čez nekaj časa prodalo z obračunanim ddv.
Prosim za namige, kako iz te zagate.
kratki - 23.02.2015 - 12:34
Če je bila ID številka neupravičeno odvzeta in ste jo pridobili nazaj v pritožbenem postopku, jaz ne bi delal ničesar.
Metulja - 23.02.2015 - 13:28
Hvala. Žal ID št. ni bila neupravičeno odvzeta, temveč zaradi neoddajanja obračunov v preteklosti.
Vsi neplačani izdani računi pred odvzemom ID št. v okt. (obd okt-dec) so bili plačani v naslednjih dveh obdobjih (nov, dec), ko je postal mesečni zavezanec, takrat se je tudi poročalo in obračunalo ddv, ne pa obresti.
Osnovno sredstvo (edino s tržno vrednostjo pred odvzemom) se je prodalo nekaj mesecev za tem. Ob odvzemu ID ddv ni bil obračunan, bil pa je na izdanem računu za sredstvo in ob plačilu tega računa obveznost izkazana v DDV. Obračun ddv bi moral biti narejen ob odvzemu ID, ob prodaji pa bi moral biti račun nato izdan brez DDV. Kako naj to popravim v sedajšnem obd.?
