Naslov teme: knjiga računov
1048 23.02.2015 - 19:04h / DDV / Avtor: Katra / 141 / 3
Sem fizična oseba z dejavnostjo, normiranka, zavezanka za DDV samo za poslovanje z EU (=atipična). Decembra sem izdala dva računa v tujino, oddala RP-O in DDV-O, zdaj pa me je presvitli pozval, naj priložim knjigo računov za december. Sicer knjig (še) ne vodim, zdaj pa me zanima, kako izgleda knjiga računov. Torej: siceršnja nezavezanka oz. atipična zavezanka (obrnjeno davčno breme): kako naj bi izgledala knjiga računov, ki jo moram pripeti? Zelo hvaležna …
Katra - 23.02.2015 - 19:06
Popravek: Gre za knjigo IZDANIH računov!
SuperDavčnik - 24.02.2015 - 11:20
Uvodno: da ste dolžni predložiti knjigo izdanih računov, ni sporno.
ZDDV-1 88. člen 10. odstavek
(10) Davčni zavezanec, ki prvič predlaga obračun DDV, mora obračunu priložiti tudi seznam prejetih in izdanih računov, ki so bili podlaga za sestavo obračuna DDV."
Pravilnik o izvajanju Zakona o davku na dodano vrednost 154. člen 9. in 10. odstavek
(9) Davčni zavezanec, ki prvič predlaga obračun DDV, mora v skladu z desetim odstavkom 88. člena ZDDV‑1 predložiti seznam prejetih in izdanih računov v strukturirani računalniški datoteki »IZPIS ODBITKA DDV.TXT« in »IZPIS OBRAČUNANEGA DDV.TXT
(10) Seznam iz prejšnjega odstavka davčni zavezanec predloži preko sistema eDavki.
Kar pa zadeva vsebino knjige izdanih računov pa velja:
-> oblika in vsebina (v smislu "vsebovati mora te-pa-te stolpce in podatke) ni predpisana,
in
-> vsebina zadostiti določbi prvega odstavka 85. člena ZDDV, po katerem mora vsak davčni zavezanec v svojem knjigovodstvu zagotoviti dovolj podrobne podatke, da omogočijo pravilno in pravočasno obračunavanje DDV in nadzor davčnega organa nad obračunavanjem in plačevanjem DDV.
lp
Katra - 20.03.2015 - 09:52
Hvala!
In podvprašanje: računi, izdani v tujino, so redki (ampak zaradi njih sem se morala prijaviti za DDV - atipični zavezanec pač): je treba obrazca RP-O in DDV-O izpolnjevati tudi takrat, ko ni prometa s tujino?
