Naslov teme: ODLOŽENI DAVEK
1448 16.03.2015 - 05:41h / DDPO / Avtor: Luka / 143 / 9
Jutro,
tudi jaz delam prvič odložene davke... in mi kot mnogim dela preglavice. Imam olajšavo za inv. (55.a člen ZDDPO), zato bi knjižil odložene davke. Ali gre po tem vrstenem redu:
- zapiramo prihodke in odhodke
- naredimo davčni obračun
- knjižimo poslovni rezultat, v katrem povečamo terjatve za odloženi davek na 09/813
- ali 813 zapiramo tako, da povečamo nerazporejni dobiček ali ga enostavno pustimo odprtega????
- izdelamo IPI in BS.
Kdor tole obvlada in je pripravljen odgovoriti, bi ga res lepo prosil, da odgovori. odgovor bi prav prišel mnogim.
Hvala in lep dan!
silba - 16.03.2015 - 10:45
knižba je pravilna. Odloženi davki vplivajo na rezultat tekočega obdobja - torej leta 2014. Kadar oblikujete odloženo terjatev za davek je to prihodek za davek, torej v IPI povečuje čisti poslovni izid. Naslednje leto, ko boste olajšavo izkoristilii v davčnem obračunu in ne bo več terjatve (jo boste odpravili) bo knjižba 813/090 in bo to odhodek za davek. Torej bo sprememba odloženih davkov zmanjševala poslovni izid.
Sam - 16.03.2015 - 14:35
Silba - po vašem bi v tekočem letu ostal razred 8 "odprt", torej s saldom ???
Luka - 17.03.2015 - 08:45
ja, ravno to sem vi dilemi, ali 813 mora ostati odprt????? je in ni logike...
Še kdo, nisem edini, ki mu to ni jasno.... Hvala vsem za kakršenkoli namig.
LP
Katia - 17.03.2015 - 09:29
kaj pa (mogoče?) na 813/ 988- obveznosti za odložen davek.
silba - 17.03.2015 - 09:33
Primer za dobiček:
dobiček pred davki 100
davek tekočega obdobja 17 zmanjšuje dobiček => obveznost do države
odloženi davek + 13 povečuje dobiček => odložena terjatev za davek.
razred 8 služi zapiranju kontov prihodkov in odhodkov , nato pa ugotovite dobiček, ki ga zmanjšate in povečate za davek, Preostanek je čisti poslovni izid. V kolikor imate izgubo vam pripoznana odložena terjatev zmanjšuje poslovno izgubo
martina - 17.03.2015 - 09:42
osmico menda ja zapiramo z devetico, nikoli ne ostaja odprta. Terjatev za odloženi davek povečuje poslovni izid preko razreda 8 - večji dobiček. Ob odpravi se bo poslovni izid zmanjšal, spet preko razreda 8.
martina - 17.03.2015 - 09:43
no, sem pisala hkrati s Silbo :(
Iza - 17.03.2015 - 11:17
" no, sem pisala hkrati s Silbo" in konkretno odgovorila :)
Luka - 18.03.2015 - 16:38
Hvala, tak odgovor sem potreboval za odpravo dvomov...
lp
