Naslov teme: Knjiženje izgube
1681 27.03.2015 - 07:22h / DDPO / Avtor: TETA / 173 / 3
Pozdravljeni!
Očitno je bilo preveč vsega v zadnjem času, pa ne funkcioniram več niti pri tako enostavnih zadevah kot je tole:
D.o.o. izkazuje v računovodskih izidih 38 € izgube, v davčnih pa 928 € dobička in s tem doplačilo davka 157 €.
Kako poknjižim zadevo? 800/933 ... kaj pa protikonto 264 (obveznost za davek) ?
Totalen blackout imam :(
Hvala :)
Sam - 27.03.2015 - 09:51
obveznost za davek 810/264, nato pa neto dobiček preko 829 v razred 9
Sam - 27.03.2015 - 09:52
oz. prenos izgube v razred 9
pripomba - 27.03.2015 - 17:55
res je, da nam včasih zablokira
pravilo je: poslovni izid pred obdavčitvijo z DDPO - obračunani DDDPO = čisti poslovni izid
torej: če je poslovni izid pred obdavčitvijo negativen, tj. izguba, zaradi pozitivne davčne osnove pa je bil obračunan DDPO, potem je zaradi tega čisti poslovni izid ustrezno manjši, tj. neto izguba je višja kot bruto izguba
že enostaven primer to dokazuje:
dobiček pred obdavčitvijo - 10
(-) obračunani DDPO 2
(=) dobiček po obdavčitvi -12
