Naslov teme: prodaja kolekov in srečk-NUJNO!!!
4188 28.10.2002 - 16:49h / DDV / Avtor: dana / 63 / 1
V trafiki prodajam koleke in srečke, ki po 27.čl.ZDDV sodijo med neprave oprostitve. Športna loterija mi za prodane srečke mesečno obračuna provizijo in izstavi (namesto mene) račun za provizijo na katero obračuna še 20% DDV, ki predstavlja pri meni izhodni DDV. Ali to pomeni, da nabavo in prodajo srečk ne bi smela upoštevati v vhodni oziroma izhodni knjigi, ampak bi v izhodni knjigi upoštevala le provizijo, ki mi pripada?
Nabava kolekov pa poteka tako, da UJP-u nakažem vrednost kolekov zmanjšano za 10% provizije. Ali bi morala UJP-u izdati za 10% provizijo račun in prišteti še 20% DDV in v zvezi s tem kaj prikazati v davčni knjigi.
V kolikor moram v davčni knjigi prikazati celoten promet in ne samo provizije bom morala tudi izračunati odbitni delež, saj navedena prodaja pesega 1% celotne prodaje.
Zaradi obračuna DDV prosim za čimhitrejša mnenja.
Vnaprej hvala!
Nabava kolekov pa poteka tako, da UJP-u nakažem vrednost kolekov zmanjšano za 10% provizije. Ali bi morala UJP-u izdati za 10% provizijo račun in prišteti še 20% DDV in v zvezi s tem kaj prikazati v davčni knjigi.
V kolikor moram v davčni knjigi prikazati celoten promet in ne samo provizije bom morala tudi izračunati odbitni delež, saj navedena prodaja pesega 1% celotne prodaje.
Zaradi obračuna DDV prosim za čimhitrejša mnenja.
Vnaprej hvala!
Matjaž K - 29.10.2002 - 10:19
Moje mnenje v zvezi s tem je naslednje:
Eno je prodaja v svojem imenu za svoj račun (prejeti računi v P-RAČ, izdani v I-RAČ), drugo pa v tujem imenu za tuj račun (v I-RAČ gre samo znesek provizij; če imate dogovorjeno bruto provizijo izračunate DDV s preračunano stopnjo; oz. če nekdo za vas izda račun->dobavitelj, vam on sestavi (ob)račun, ki gre pri vas v I-RAČ).
Jaz bi se odločil za drugo možnost. Pri tem pa pazite, kako boste strukturirali račun (da bo zadoščeno pogoju v tujem imenu za tuj račun). Pri srečkah to mislim ne bo problem (tu če se prav spomnim, za potrebe DDV ni treba izdajati računov, in se zadeva lahko reši s popisom). Pri kolekih pa bo problem. Račun se mora namreč glasiti:
oseba XY, sedež, d.š. prodaja v imenu in za račun naše ljube RS
kolek, Em, količin, cena, znesek
klavzula da DDV ni obračunan: prodaja v tujem imenu za tuj račun (21. člen ? odst->poiščite).
(sicer pa promet v tem primeru ni oproščen, temveč neobdavčen, ker se prodaja v imenu in za račun države/državnega organa, katerih promet pa je po ZDDV (načelom) neobdavčen)
Glede evidentiranja takih poslov pa poglejte še malce v revijo IKS (mislim da je 9-10/99; primer se nanša na prodajo GSM kartic, je pa po vsebini to ista zadeva).
LP
P.S.
Trafika ni tako enostavna stvar, a ne?