Uredništvo - 07.08.2015 - 11:54

Glejte 90. člen ZDDV-1:

(1) Vsak davcni zavezanec, identificiran za DDV, mora davcnemu organu predložiti

rekapitulacijsko porocilo o:

[...]

c) davcnih zavezancih in pravnih osebah, ki niso davcni zavezanci, so pa

identificirane za DDV, katerim je opravil storitve, ki niso storitve, ki bi bile oprošcene

placila DDV v državi clanici, v kateri je transakcija obdavcljiva, in za katere je

prejemnik storitev dolžan placati DDV v skladu s 196. clenom Direktive Sveta

2006/112/ES.

Povedano drugače, v RP-O se vpisujejo transakcije, ki so predmet obdavčitve z DDV v drugi državi članici (primeroma pridobitev blaga iz druge države članice, opravljanje storitev davčnim zavezancem, kjer se štejejo za plačnika DDV na podlagi obrnjenega davčnega bremena itd.). Glede na to, da gre za dobavo blaga v povezavi z izvozom blaga iz Unije, so tudi storitve, ki so neposredno povezane z izvozom blaga iz Unije, oproščene plačila DDV - tudi v Avstriji (primeroma glejte 52. člen ZDDV-1 in sicer e) točko prvega odstavka).

To je zakonska dikcija, v praksi pa je vse mogoče, zato tudi če vpišete navedeno transakcijo v RP-O, ne boste sankcionirani zaradi napačnega vpisa!

V DDV-O se vpisuje v polje 12.

O teh stvareh se lahko pogovarjamo tudi na ... http://www.bilans.si/obiscite-nas-na-MOS-2015

Vabljeni :)

Martin Krpan - 07.08.2015 - 12:01

Urša, če ste AT peljali blago iz SLO v Srbijo, potem niste "posredniki" prevoza. Posredniške storitve in prevozne storitve ... sta dve različni "zgodbi" :). Predvidevam (bolje rečeno, ugibam) ste prevozne storitve, ki jih je opravil nekdo drug, "prefakturirali" - to pa ne pomeni z vidika vsebine opravljene transakcije za namene DDV (pa tudi ne za namene OZ itd.), da ste "posrednik".

Bom pa povedal po domače: ja, za opredelitev kraja opravljanja storitve se uporabi splošno pravilo (obrnjeno davčno breme). Vendar če je storitev pri AT oproščena plačila DDV (kar je ... glede na določila Direktive sveta 2006/112/ES), potem se tovrstna transakcija "naj ne bi vpisovala" v RP-O (vzemite v roke PZDDV in si preberite NAVODILA za izpolnjevanje obrazca DDV-O in RP-O - ne bo "škodilo" :)).

Informativno - skladno z mojim "vedenjem" - 99% SLO DZ tovrstne transakcije vpisuje v RP-O :) ... Nisem pa zapisal, da je to prav ... pa tudi vprašanje je, kako brdavsi na to "gledajo" ...

http://www.davkoplacevalci.com/spodsekajmo-neznanje/aktualno

Martin Krpan - 07.08.2015 - 12:03

:))) - tako pa to izgleda, ko oba z urednikom delava "od doma" in hkrati nudiva "prvo pomoč" :). Me pa veseli, da oba enako misliva :)))

urša - 07.08.2015 - 12:10

Najlepša hvala, tudi jaz ne vpisujem teh računov v RPO in sem hotela dobiti potrditev.

Res smo posredniki prevozov, vendar nam blago večinoma pripeljejo v Slovenijo en prevoznik, nam pa to blago naprej pelje drug prevoznik.

Še enkrat hvala

Martin Krpan - 08.08.2015 - 09:01

Urša, še enkrat - vi NISTE opravili posredniško storitev, temveč storitev prevoza :). Vsaj tako jaz razumem zadevo, če ste prevoz "prefakturirali".

Preberite v OZ, kaj so to posredniške storitve (npr. navežete kontakt med naročnikom in izvajalcem ter enemu izmed njiju zaračunate posredniško provizijo :)).