Naslov teme: 76. a člen - gradbena storitev
3288 30.08.2015 - 08:21h / DDV / Avtor: JUTA / 94 / 6
Pozdravljeni,
prejeli smo račun za klimo z montažo ( dobavitelj nam je dobavil in zmontiral klimo), Na račun je navedel 76. a člen - obrnjena davčna obveznost, in sicer za plačilo 1000 eur - prikazali so osnovo 1000 eur in obračunani ddv 200 eur.
Moja knjiženja so sledeča:
16 (200 eur). 04 ( 1000 eur) / 26 (200 eur), 22 (1000 eur.
Ali je takšno knjiženje pravilno ? Sem pa račun prikazala v prejetij in v izdanih računih v istem mesecu.
Nikakor pa ne razumem v čem je tu poanta. Ali potem nihče ne odvede tega davka? Mi smo si ga upoštavali in odbijali.
Mogoče kakšno kratko pojasnilo ? Prosim.
Hvala.
Juta
Martin Krpan - 30.08.2015 - 09:09
Ne vem, če ste se zatipkali, vendar znaša obračunani DDV 220,00 EUR (in ne 200!!!), če se uporabi splošna davčna stopnja :).
V čem je "fora"? Na kratko - množica davčnih utaj na področju gradbeništva, zato so obremenitev in (potencialno) razbremenitev prenesli na naročnika storitve.
V čem je "poanta"? Verjetno ste slišali že za nevtralno delovanje sistema DDV :), davek se prevali na končnega potrošnika (t.j. na tistega, ki nima pravice do odbitka DDV).
Tole je res na "kratko".
Za kaj več pa priporočam:
http://www.bilans.si/obiscite-nas-na-MOS-2015
http://www.bilans.si/obiscite-nas-na-MOS-2015/spletne-podatkovne-baze
http://www.bilans.si/obiscite-nas-na-MOS-2015/brezplacna-davcna-svetovanja
http://www.bilans.si/obiscite-nas-na-MOS-2015/brezplacen-ddv-seminar
http://www.bilans.si/obiscite-nas-na-MOS-2015/kje-nas-najdete
JUTA - 30.08.2015 - 09:28
Hvala Krpan- Res sem se zatipkala :).
Ja razumem da je nevtralno in ker smo davčni zavezanec prikažem transakcijo kot odbitno in pridobitno. Če ne bi bili davčni zavezanec mi je jasno, dobavitelj zaračuna nam DDV, on ga odvede in je zadeva "čista".
Če meni, kot davčnemu zavezancu prevali dobavitelj DDV name, ali ni potem moja obveza da ta DDV plačam? Zakaj si ga lahko poračunam ?
Država želi videti transakcijo, zato jo prikažemo, pa vendar, ali ne ostane država tukaj brez DDv ?
Saj tehnika knjiženja in vsi obrazci, ja to ni problem, problem mi je samo razumeti KDO PLAČA DDV, ker mi ga nismo.
Ponavadi nisem trde buče, ampak tu ...
Grem gledat vse priponke, mogoče pa se mi utrne..
Lepo nedeljo in hvala.
Juta
mona1 - 31.08.2015 - 10:35
Zelo poenostavljeno:
Vi plačate DDV, s tem ko izkažete izhodni DDV. Hkrati si poračunate vstopni DDV, ker imate verjetno pravico do 100 % vhodnega DDVja. Učinek je 0 EUR.
Pred uvedbo 76a. člena je bilo pa takole (kot je še vedno pri drugih dobavah znotraj Slovenije):
- dobavitelj vam je zaračunal izhodni DDV, ki bi ga moral odvesti na račun FURSa (zaradi različnih utaj pa se to ni pa vedno zgodilo)
- kupec si je poračunal vhodni DDV
Torej: kadar je prišlo do utaje, FURS ni prejel izhodnega DDVja, kupcu pa ga je "vrnil"
JUTA - 31.08.2015 - 10:44
Aha, zdaj pa razumem :)
Hvala Mona1.
Lp
Juta
Pika - 31.08.2015 - 10:38
Lahko niste trde buče , ampak kaj veliko o DDV pa ne veste. Pa brez zamere.
kaja - 31.08.2015 - 13:21
Kaj pa prefakturiranje delovne sile v gradbeništvu????
Firma ki prefakturira nima zaposlenih delavcev???Prejme račun in ga prefakturira.
