Naslov teme: Prevozne storitve zavezanca iz 3. države
3834 16.10.2015 - 12:38h / DDV / Avtor: Vanči / 75 / 1
Lepo prosim za jasen odgovor.
Smo podjtje, ki se ukvarja s prevozi in posredništvom prevozov v cestnem tovornem prometu.
Zavezanec iz Bosne nam je izstavil račun za prevoz po EU.
Vprašanje: Ali moramo narediti samoobdavčitev ali ne? Če da, v katero polje vpišemo v DDV-O?
Kaj pa če mi izstavimo fakturo zavezancu iz 3. države, čeprav je oproščen promet, ga vpišemo v polje 11?
Hvala.
Uredništvo - 16.10.2015 - 18:05
"Zavezanec iz Bosne nam je izstavil račun za prevoz po EU.
Vprašanje: Ali moramo narediti samoobdavčitev ali ne?"
DA.
"Če da, v katero polje vpišemo v DDV-O?"
31 (osnova), 25 (obračunani DDV po 22% stopnji), 41 (v kolikor imate pravico do odbitka DDV)
"Kaj pa če mi izstavimo fakturo zavezancu iz 3. države, čeprav je oproščen promet, ga vpišemo v polje 11?"
Kraj opravljene storitve je kraj, kjer ima naročnik (davčni zavezanec) sedež dejavnosti - 1. odstavek 25. člena ZDDV-1. Če ima naročnik sedež dejavnosti v BIH, transakcije ne vpisujete v DDV-O obrazec (tudi če je bila storitev prevoza blaga opravljena po ozemlju EU itd.).
